BAA
О ПОРЯДКЕ СОВЕРШЕНИЯ И УЧЕТА ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫХ
ОПЕРАЦИЙ ОБМЕННЫМИ ПУНКТАМИ НА ТЕРРИТОРИИ
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
ИНСТРУКЦИЯ
ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
13 июня 2002 г.
N 8-И
(САЗ 02-38)
Утверждена
Решением Правления Приднестровского Республиканского банка
Протокол N 24 от 13 июня 2002 г.
Зарегистрирована Министерством юстиции
Приднестровской Молдавской Республики 19 сентября 2002 г.
Регистрационный N 1759
Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики "О Приднестровском Республиканском банке" к "Порядку создания и организации деятельности обменных пунктов на территории ПМР", утвержденному решением Правления ПРБ протокол N 24 от 06.08.1999г., является его неотъемлемой частью и устанавливает порядок совершения банками/юридическими лицами/ валютно-обменных операций с физическими лицами, а также порядок учета валютно-обменных операций банками/ юридическими лицами /.
Раздел 1. Общие положения.
1. В настоящей Инструкции используются следующие понятия и определения:
а) Учет валютно-обменных операций:
1) - оформление документов, предусмотренных настоящей Инструкцией, для отражения движения наличной иностранной валюты и наличных рублей между кассой банка/юридического лица/ и обменным пунктом;
2) - оформление в обменном пункте установленных настоящей Инструкцией документов для отражения совершаемых валютно-обменных операций в течение операционного дня, включая оформление справок на бланках строгой отчетности;
3) - бухгалтерское оформление и учет валютно-обменных операций в порядке, установленном настоящей Инструкцией.
б) Операционный день - время обслуживания клиентов в обменном пункте. В случае круглосуточного режима работы обменного пункта операционный день заканчивается в 09:00 часов по местному времени.
в) Кассир обменного пункта - работник банка /юридического лица/, т.е. физические лицо-резидент, основным местом работы которого в соответствии с трудовым законодательством ПМР является банк/ОВК, имеющий право на совершение валютно-обменных операций в обменном пункте в соответствии с внутренними документами банка /юридического лица/.
г) Документы дня - оформленные кассиром обменного пункта в течение операционного дня документы учета валютно-обменных операций в порядке, установленном настоящей Инструкцией.
2. Обменный пункт банка /юридического лица/ может совершать все или некоторые валютно-обменные операции из перечня операций, указанного в Свидетельстве о регистрации обменного пункта.
Операция по приёму на экспертизу денежных знаков иностранных государств, подлинность которых вызывает сомнение, является обязательной.
Запрещается совершение в обменном пункте операций, не указанных в Свидетельстве о регистрации обменного пункта.
3. Курс покупки и курс продажи наличной иностранной валюты за наличные рубли ПМР устанавливаются банками /юридическими лицами/ согласно законодательных актов ПМР и нормативных документов ПРБ.
4. Допускается изменение банком /юридическим лицом/ курса покупки и курса продажи наличной иностранной валюты за наличные рубли ПМР в течение операционного дня с обязательным оформлением каждого нового курса покупки и курса продажи соответствующим распоряжением, но не более одного раза.
5. За совершение валютно-обменных операций может взиматься комиссионное вознаграждение в наличных рублях ПМР. Тариф комиссионного вознаграждения утверждается руководителем банка или юридического лица.
6. Обменным пунктам банка /юридического лица/ запрещается совершать операции только по покупке или только по продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли ПМР, за исключением случаев, предусмотренных ниже.
При расходовании кассиром обменного пункта аванса в наличной иностранной валюте или наличных рублях и денежных средств в наличной иностранной валюте или наличных рублях, полученных в течение операционного дня от совершения валютно-обменных операций, допускается производить операции только по покупке либо соответственно только по продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли ПМР.
7. Обменным пунктам банка /юридического лица/ запрещается при совершении валютно-обменных операций устанавливать ограничения в приеме денежных знаков иностранных государств (группы государств):
а) по номиналу (достоинству) денежных знаков;
б) годам эмиссии;
в) по сумме покупаемой или продаваемой банком /юридическим лицом/ наличной иностранной валюты, за исключением ограничений, обусловленных имеющимися у кассира обменного пункта фактическими остатками в наличных рублях ПМР и в наличной иностранной валюте;
г) иные ограничения, кроме ограничений, установленных нормативными актами ПРБ.
8. Обменным пунктам банка /юридического лица/ запрещается при совершении валютно-обменных операций устанавливать ограничения в приеме денежных знаков ПМР:
а) по номиналу банковских билетов (банкнот) ПМР;
б) годам эмиссии;
в) по сумме принимаемых и выплачиваемых наличных рублей ПМР, за исключением ограничений, обусловленных имеющимися у кассира обменного пункта фактическими остатками в наличных рублях ПМР и в наличной иностранной валюте;
г) иные ограничения, кроме ограничений, установленных нормативными актами ПРБ.
9. Операции по продаже обменным пунктом банка (юридического лица) наличной иностранной валюты физическим лицам совершаются с обязательным оформлением и выдачей физическим лицам документа - "Справка", являющегося бланком строгой отчетности, в порядке, установленном настоящей Инструкцией.
На одном бланке строгой отчетности "Справка", далее по тексту Справка, может быть оформлена только одна валютно-обменная операция.
Бланк строгой отчетности Справка состоит из двух частей: "Справка" (далее по тексту экземпляр клиента) и "Копия Справки" (далее по тексту экземпляр банка).
10. Справка служит подтверждением приобретения физическим лицом наличной иностранной валюты или наличных рублей в обменном пункте и является основанием для выдачи разрешения на вывоз из ПМР наличной иностранной валюты физическими лицами (резидентами и нерезидентами).
11. Справка выдается на имя физического лица. Права по данной справке не подлежат передаче другим лицам.
12. При вывозе из ПМР физическими лицами (резидентами и нерезидентами) наличной иностранной валюты в сумме, превышающей 1500,00 долларов США (или их эквивалент), но не более 5000,00 долларов США (или их эквивалент), <Справка> подлежит сдаче в уполномоченный банк для оформления разрешения на вывоз иностранной валюты.
13. Запрещается оформление и выдача <Справок>/квитанций/ физическим лицам (резидентам и нерезидентам) без осуществления ими валютно-обменных операций.
14. "Справка" действительна в течение двух лет с даты ее выдачи для вывоза из ПМР наличной иностранной валюты физическими лицами (резидентами и нерезидентами).
15. Запрещается открытие банком /юридическим лицом/ обменных пунктов в помещениях другого банка.
16. Кассир обменного пункта обязан проверять подлинность и платежность предъявляемых физическими лицами к совершению валютнообменных операций денежных знаков иностранных государств в соответствии с правилами, указанными в Приложении N 2 к настоящей Инструкции.
Раздел 2. Порядок обеспечения обменных пунктов авансами
в наличных рублях ПМР, в наличной иностранной
валюте и бланками строгой отчетности.
17. Банк /юридическое лицо/ обеспечивает обменный пункт до начала его работы в соответствии с утвержденным режимом работы обменного пункта авансом в наличных рублях и в наличной иностранной валюте в размере установленного обменному пункту лимита остатка, а также бланками "Справка" и другими бланками документов, необходимыми для выполнения требований настоящей Инструкции.
Допускается дополнительная доставка банком в обменный пункт наличных рублей и наличной иностранной валюты, а также бланков Справка в течение операционного дня для обеспечения непрерывной работы обменного пункта в соответствии с утвержденным режимом его работы.
18. Доставка авансов в наличных рублях ПМР и в наличной иностранной валюте, а также бланков "Справка" в обменный пункт должна осуществляться в соответствии с требованиями раздела 5 Положения "О порядке ведения кассовых операций в банках и кредитных учреждениях на территории ПМР", утвержденного решением Правления ПРБ протокол N 28 от 08.09.1998 г. инкассаторами банка или специализированной инкассаторской службой.
19. Выдача аванса в наличных рублях ПМР и в наличной иностранной валюте производится по расходным кассовым ордерам, бланков строгой отчетности Справка - по расходным внебалансовым ордерам.
20. Расходный ордер на выдачу аванса в наличной иностранной валюте выписывается по каждому виду наличной иностранной валюты.
На аванс в наличных рублях ПМР выписывается отдельный расходный ордер.
21. Расходные ордера выписываются бухгалтерией банка на основании описи кассира банка /юридического лица/, в случае доставки ценностей в обменный пункт инкассаторами, или на основании заявки кассира обменного пункта (Приложение N 3), при получении аванса непосредственно этим кассиром.
22. Опись ценностей составляется отдельно на аванс в наличной иностранной валюте, на аванс в наличных рублях и бланки "Справка".
Опись ценностей оформляется в соответствии с требованиями пункта 5.2 "Положения о порядке ведения кассовых операций в банках и кредитных учреждениях на территории ПМР"утвержденного решением Правления ПРБ протокол N 28 от 08.09.1998 г. .
23. Наличная иностранная валюта, наличные рубли и бланки Справка вкладываются в отдельные инкассаторские сумки.
24. Получение аванса непосредственно кассиром обменного пункта осуществляется по расходным ордерам, выписываемым на основании его заявки. Заявка кассира обменного пункта составляется в двух экземплярах.
Первый экземпляр заявки вместе с первыми экземплярами расходных ордеров остается в кассе банка /юридического лица/. Второй экземпляр заявки и вторые экземпляры расходных ордеров помещаются кассиром обменного пункта в документы дня и по окончании операционного дня возвращаются в бухгалтерию банка /юридического лица/.
25. По окончании операционного дня в обменном пункте могут оставаться наличные денежные средства в рублях ПМР и/или в иностранной валюте в пределах лимита, установленного ПРБ для обменных пунктов.
Раздел 3. Порядок совершения операций по покупке
и продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли ПМР.
26. Операции по покупке наличной иностранной валюты за наличные рубли оформляются реестром наличной иностранной валюты, купленной за наличные рубли, по форме согласно Приложению №4 к настоящей Инструкции.
Операции по продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли оформляются реестром наличной иностранной валюты, проданной за наличные рубли по форме согласно Приложению №5 к настоящей Инструкции.
27. По операциям продажи наличной иностранной валюты физическому лицу (резиденту или нерезиденту), кассир обменного пункта оформляет документ - "Справка" и выдает физическому лицу экземпляр клиента.
28. Разметка лицевой стороны экземпляра банка и экземпляра клиента приведена в Приложении N 1 к настоящей Инструкции.
Заполнение Справки производится под копировальную бумагу. При этом копировальная бумага вкладывается между оборотной стороной экземпляра клиента и лицевой стороной экземпляра банка.
Оформление экземпляра банка и экземпляра клиента производится в следующем порядке:
а) В строке 1 указываются полностью фамилия, имя и отчество физического лица (резидента и нерезидента) буквами русского или латинского алфавита в зависимости от того, как они записаны в предъявленном кассиру обменного пункта документе, удостоверяющем личность клиента.
б). В строке 2 указываются наименование предъявленного документа, удостоверяющего личность, а также его серия и номер.
в). В строке 3 ставится отметка в виде знака "Х" в пустой клетке напротив слова "Резидент" или слова "Нерезидент" исходя из сведений, указанных в предъявленном физическим лицом (резидентом или нерезидентом) документе, удостоверяющем его личность.
г) В строке 4 указывается код валюты, в которой выражены полученные клиентом ценности в результате совершения валютно-обменной операции. Коды основных валют приведены на обороте экземпляра клиента.
д) В строке 5 указывается сумма (цифрами) ценностей, полученных клиентом - физическим лицом в результате совершения валютно-обменной операции.
е) В строке 6 указывается сумма (прописью) ценностей, полученных клиентом - физическим лицом в результате совершения валютно-обменной операции.
ж) В строке 7 указывается код валюты, в которой выражены принятые кассиром обменного пункта от клиента ценности в результате совершения валютно-обменной операции.
Код валюты проставляется аналогично порядку, указанному в пункте 32 настоящей Инструкции.
з) В строке 8 указывается сумма (цифрами) ценностей, принятых от клиента в результате совершения валютно-обменной операции.
и) В строке 9 указывается сумма (прописью) ценностей, принятых от клиента в результате совершения валютно-обменной операции.
к) В строке 10 кассир обменного пункта ставит свою подпись и указывает полностью свою фамилию и инициалы. Подпись кассира проставляется шариковой ручкой отдельно на экземпляре банка и экземпляре клиента.
л) Дата выдачи физическому лицу экземпляра клиента проставляется в отведенном для этого месте в экземпляре банка и экземпляре клиента.
м) Записи в экземпляре банка и экземпляре клиента должны быть идентичными.
29. Операции по продаже наличной иностранной валюты и приём на экспертизу денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение совершаются при предъявлении физическим лицом (резидентом или нерезидентом) кассиру обменного пункта документа, удостоверяющего личность.
В соответствии с законодательством ПМР документами, удостоверяющими личность являются:
а) внутренний общегражданский паспорт или заменяющий его документ - для граждан ПМР;
б) национальный заграничный паспорт или заменяющий его документ - для иностранных граждан, временно находящихся в ПМР;
в) удостоверение личности военнослужащего или военный билет - для военнослужащих;
30. При продаже обменным пунктом банка (юридического лица) наличной иностранной валюты физическим лицам (резидентам или нерезидентам), реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица, а именно: номер и серия документа, заполняются кассиром обменного пункта в бланке "Справка" - в обязательном порядке.
31. Операции по покупке наличной иностранной валюты могут совершаться без предъявления физическим лицом документа, удостоверяющего личность. При этом физическому лицу выдается квитанция, содержащая в обязательном порядке следующие реквизиты: дата, сумма принятой иностранной валюты, сумма выплаченных рублей ПМР, комиссионное вознаграждение, штамп банка/юридического лица/ (согласно п. 33 настоящей Инструкции) и подпись кассира. Квитанция оформляется в двух экземплярах.
32. Физическому лицу (резиденту и нерезиденту) экземпляр клиента "Справка"/первый экземпляр квитанции/ выдается только после совершения им валютно-обменной операции одновременно с выдачей этому лицу соответствующих ценностей.
33. В правом верхнем углу экземпляра клиента каждого бланка Справка до выдачи их кассиру обменного пункта перед началом операционного дня должен быть проставлен штамп, содержащий следующие сведения:
а) полное или сокращенное наименование банка /юридического лица/ в соответствии с учредительными документами банка /юридического лица/;
б) регистрационный номер обменного пункта;
в) адрес обменного пункта.
34. Исправление в заполненном тексте экземпляра клиента и экземпляра банка, а также в их реквизитах не допускаются.
35. "Справка" считается недействительной, если реквизиты обменного пункта, наименование банка/юридического лица/, выдавшего эту "Справку", не читаются или возможно двоякое прочтение сведений на оттиске штампа банка/юридического лица/, расположенного в верхнем правом углу "Справки", а также, если имеют место, подчистки, помарки, исправления или иные нарушения порядка заполнения справки, установленного ПРБ.
36. Взимание банком /юридическим лицом/ комиссионного вознаграждения, а также любой иной платы с физических лиц (резидентов и нерезидентов) за оформление и выдачу Справки запрещено.
37. Заполненный экземпляр банка/второй экземпляр квитанции/ помещается кассиром обменного пункта в документы дня и подлежит сдаче в банк вместе с остальными документами дня, отправляемыми в банк/в бухгалтерию юридического лица/ по окончании операционного дня.
38. Испорченные бланки Справка подлежат погашению путем проставления на всем поле экземпляра банка и экземпляра клиента латинской буквы "Z", заверяются подписью кассира обменного пункта и отправляются в банк /в бухгалтерию юридического лица/ по окончании операционного дня вместе с другими установленными настоящей Инструкцией документами дня.
Испорченный бланк строгой отчетности Справка должен включать в себя экземпляр банка и экземпляр клиента. Испорченные экземпляры банка и экземпляры клиента должны быть в неразорванном виде.
39. Бухгалтерское оформление операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли через обменные пункты производится по закрытию операционного дня.
Раздел 4. Порядок приема от физических лиц наличной
иностранной валюты на экспертизу
40. При приеме обменными пунктами для проведения экспертизы
денежных знаков иностранных государств банк/юридическое лицо/
руководствуется правилами приема на экспертизу, устанавливаемыми
нормативными актами ПРБ.
41. Принятые кассиром обменного пункта денежные знаки иностранных
государств, вызывающие сомнение в их подлинности или имеющие явные
признаки подделки, предъявителю не возвращаются и подлежат задержанию
с выдачей предъявителю справки о приеме на экспертизу денежного билета
иностранного государства, вызывающего сомнение в его подлинности (в
дальнейшем именуется "Справка о приеме на экспертизу") по форме
согласно Приложению N 6 к настоящей Инструкции.
При этом кассир обменного пункта оформляет экземпляр клиента и
экземпляр банка Справка в порядке, установленном в разделе 3 настоящей
Инструкции.
При этом в строках 4-5 экземпляра банка и экземпляра клиента
проставляется знак "ХХХ". В строке 6 экземпляра банка и экземпляра
клиента делается запись: "Принято на экспертизу. Справка N ___________
от "____"_____________200__ г.".
42. В случае признания экспертизой подлинности денежного знака
иностранного государства клиенту может быть возвращен денежный знак
иностранного государства, выплачен эквивалент в наличных рублях, либо
соответствующая сумма в иностранной валюте или в рублях может быть
зачислена на счета клиента в банке.
В случае возврата клиенту денежного знака иностранного
государства либо выплаты ему эквивалента в наличных рублях экземпляр
банка и экземпляр клиента оформляются в порядке, установленном в
разделе 2 настоящей Инструкции.
При этом в строках 7-8 экземпляра банка и экземпляра клиента
проставляется знак "ХХХ". В строке 9 экземпляра банка и экземпляра
клиента делается запись: "Выдано после экспертизы по справке N
______________ от "____"______________200__г." (указывается номер и
дата ранее выданной клиенту справки о приеме на экспертизу денежного
знака иностранного государства).
43. Денежный знак иностранного государства, признанный
экспертизой неподлинным, предъявителю не возвращается и подлежит сдаче
в органы внутренних дел.
Надлежащим образом оформленный экземпляр акта экспертизы
передается предъявителю неподлинного денежного знака иностранного
государства по его требованию. Раздел 5. Порядок оформления операций по покупке неплатежных
денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.
44. Операции по покупке неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли совершаются без оформления и выдачи физическим лицам (резидентам и нерезидентам) экземпляра клиента бланка Справка.
45. По операциям, указанным в пункте 44 настоящей Инструкции, оформляется реестр неплатежных денежных знаков иностранных государств, купленных за наличные рубли, по форме согласно Приложению N7 к настоящей Инструкции.
46. Курс покупки неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли устанавливается банком /юридическим лицом/ самостоятельно на основании приказа по банку /юридическому лицу/.
47. Бухгалтерское оформление указанных операций осуществляется по окончании операционного дня.
Раздел 6. Порядок заключения операционного дня и инкассации
ценностей обменных пунктов
48. В конце операционного дня кассир обменного пункта подсчитывает по всем реестрам, установленным настоящей Инструкцией, итоговые данные по номинальной стоимости в разрезе видов наличной иностранной валюты и фактическое денежных средств.
Кассир обменного пункта сверяет сумму принятого им аванса с суммой итогов по реестрам и фактическим остаткам ценностей по каждому их виду и составляет справку о ежедневных остатках ценностей по форме согласно Приложению N 8 к настоящей Инструкции.
49. В случае выявление расхождений между остатком ценностей и данными учета кассир обменного пункта составляет акт, в котором указываются вид ценностей, наименование и достоинство наличных рублей или наличной иностранной валюты, количество листов, сумма и обстоятельства, при которых был выявлен кассовый просчет. Акт составляется в двух экземплярах и подписывается кассиром обменного пункта.
Первый экземпляр акта направляется вместе с документами дня в кассу банка для рассмотрения и принятия решения руководством банка. Второй экземпляр акта остается в обменном пункте, где помещается в отдельное дело.
К акту прилагается личное объяснение кассира обменного пункта.
50. Банки /юридические лица/ обязаны обеспечить ежедневную инкассацию всех обменных пунктов. Инкассация должна осуществляться инкассаторами банка либо специализированной инкассаторской службой в соответствии с требованиями раздела 5 "Положения о порядке ведения кассовых операций в банках и кредитных учреждениях на территории ПМР,"утвержденного решением Правления ПРБ протокол N 28 от 08.09.1998 г.
51. Остаток наличной иностранной валюты, остаток наличных рублей, неиспользованных бланков Справка вкладываются кассиром обменного пункта в отдельные инкассаторские сумки.
52. Сдаваемый остаток наличной иностранной валюты, остаток наличных рублей, неиспользованных бланков Справка записываются кассиром обменного пункта в отдельные препроводительные ведомости.
53. Препроводительная ведомость составляется в трех экземплярах и оформляется в соответствии с требованиями пункта 5.3 "Положения о порядке ведения кассовых операций в банках и кредитных учреждениях на территории ПМР", утвержденного решением Правления ПРБ от 08.09.1998 г. (протокол N 28)
54. Не допускается хранение в обменном пункте наличной иностранной валюты, наличных рублей, а также бланков Справка во внерабочее время.
55. Установленные настоящей Инструкцией бланки документов, за исключением бланка Справка, не являются бланками строгой отчетности и изготавливаются банками самостоятельно.
Допускается использование специальных программ для ЭВМ с целью изготовления и заполнения указанных бланков.
Не подлежат регламентации размеры указанных бланков, порядок расположения в них реквизитов. Допускается установление банком /юридическим лицом/ дополнительных реквизитов в этих бланках при обязательном сохранении реквизитов, установленных настоящей Инструкцией.
Допускается использование банком /юридическим лицом/ дополнительных бланков документов для оформления операций в обменных пунктах, если их использование не противоречит требованиям настоящей Инструкции.
56. Банки /юридические лица/ обязаны при совершении валютно-обменных операций проставлять в документах, установленных настоящей Инструкцией, коды наличной иностранной валюты.
Раздел 7. Порядок предоставления отчетности в ПРБ.
57. Еженедельно по форме Приложения N9 к настоящей Инструкции составляется отчет об операциях по обмену наличной иностранной валюты, совершаемых в обменных пунктах юридического лица, который представляется в ПРБ каждый вторник.
Раздел 8. Учет операций
58. Бухгалтерский учет валютно-обменных операций осуществляются в разрезе синтетического и аналитического учета.
59. Синтетический учет ведется в рублях ПМР. При этом иностранная валюта пересчитывается в рубли по курсу иностранной валюты к рублю, установленному ПРБ на текущую дату.
Регистрами синтетического учета являются ежедневные балансы (сводки оборотов и остатков), кассовые и бухгалтерские журналы, сводные карточки, проверочные и оборотные ведомости.
Бухгалтерский учет валютно-обменных операций ведется банком /юридическим лицом/ согласно действующего плана счетов в банках ПМР, с последующими изменениями и дополнениями.
60. Аналитический учет валютно-обменных операций ведется в лицевых счетах в двойной оценке в иностранной валюте и в рублях ПМР, открываемых по каждому виду наличной иностранной валюты, а также в разрезе обменных пунктов.
Лицевые счета ведутся на основании расходных и приходных кассовых ордеров, а также на основании установленных настоящей Инструкцией реестров.
61. Внебалансовый учет ведется на основании расходных и приходных внебалансовых ордеров.
62. Бланки строгой отчетности Справка банк /юридическое лицо/ приобретает в порядке, устанавливаемом ПРБ.
63. Порядок хранения бланков строгой отчетности изложен в Положении "О порядке ведения кассовых операций в банках и кредитных учреждениях на территории Приднестровской Молдавской Республики", утвержденном решением Правления ПРБ протокол N 28 от 06.08.1999 г.
9. Заключительные положения
64.Настоящая Инструкция вступает в силу со дня официального опубликования.
65. Со дня вступления в силу настоящей Инструкции утрачивает силу ранее действовавшая Инструкция Приднестровского Республиканского банка "О порядке совершения и учета валютно-обменных операций обменными пунктами на территории Приднестровской Молдавской Республики", утвержденная решением Правления ПРБ протокол N 24 от 06.08.1999 г.
Э. КОСОВСКИЙ
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
г. Тирасполь
13 июня 2002 г.
N 8-И
Приложение N 1
к Инструкции "О порядке совершения и учета
валютно-обменных операций обменными пунктами
на территории ПМР", утвержденной решением
Правления ПРБ протокол N 24 от 13.06.2002 г.
/экземпляр клиента/
-----------------------------------------------------------------------
| (штамп банка) |
| |
| С П Р А В К А АА N ________ |
| "____"__________ 200 __ г. |
| |
| Выдана _________(1)_________________________________________ |
| (Фамилия, имя, отчество) |
| Предъявлен_______(2)______________ серия________ N _________ |
| (наименование документа) |
| Резидент - Нерезидент - (нужное отметить в Х в отведенном месте)(3) |
| |
| ПОЛУЧЕНО КЛИЕНТОМ |
| |
| Код валюты номинала ____(4)_______ (расшифровку смотри на обороте) |
| Сумма (цифрами)_________(5)_______________________________________ |
| Сумма (прописью)_________(6)_______________________________________ |
| ___________________________________________________________________ |
| |
| ПРИНЯТО ОТ КЛИЕНТА |
| |
| Код валюты номинала ______(7)_______(расшифровку смотри на обороте) |
| Сумма (цифрами)___________(8)_____________________________________ |
| Сумма (прописью) __________(9)____________________________________ |
| ___________________________________________________________________ |
| |
| Подпись работника банка_______(10)_/__________________/ |
| (фамилия, и.,о.) |
| |
| |
| Действительна в течении 2 лет. Подделка преследуется по закону. |
| Без права передачи другому лицу. Исправления не допускаются. |
| |
-----------------------------------------------------------------------
Приложение N 1а
к Инструкции "О порядке совершения и учета
валютно-обменных операций обменными пунктами
на территории ПМР", утвержденной решением
Правления ПРБ протокол N 24 от 13.06.2002 г.
/оборот экземпляра клиента/
---------------------------------------------------------------------------
| |
| Вниманию владельца справки ! |
| |
| Справка служит подтверждением законного приобретения валютных |
| ценностей в обменном пункте или непосредственно в банке (филиале). |
| Справка не является основанием для вывоза из Приднестровской |
| Молдавской Республики валюты ПМР и ценных бумаг в рублях ПМР. |
| |
| В строке "код валюты (номинала)" указывается код валюты, в |
| которой оценивается номинал денежных знаков или ценных бумаг по |
| действующему классификатору валют. Коды наиболее распространенных |
| валют приводятся ниже: |
| |
| 0 - Приднестровский 840 - Доллар США 826 - Английский фунт 978- Евро |
| рубль стерлингов |
| 498 - Молдавский 756 - Швейцарский 100 - Болгарский 398- Казахский |
| лей франк лев тенге |
| |
| 980 - Украинская 810 - Российский 112 - Белорусский 519 Румынский |
| гривна рубль рубль лей |
| |
| Настоящая справка является недействительной, если реквизиты |
| обменного пункта, банка (филиала), выдавшего справку, не читаются |
| или возможно двоякое прочтение сведений на оттиске штампа |
| уполномоченного банка, расположенного в правом верхнем углу справки. |
| |
| Настоящая справка утверждена Приказом Министерством финансов |
| Приднестровской Молдавской Республики N 83 от 13 августа 1999 года |
| как бланк строгой отчетности. |
---------------------------------------------------------------------------
Приложение N 1б
к Инструкции "О порядке совершения и учета
валютно-обменных операций обменными пунктами
на территории ПМР", утвержденной решением
Правления ПРБ протокол N 24 от 13.06.2002 г.
/экземпляр банка/
------------------------------------------------------------------------
| |
| (штамп банка) |
| |
| С П Р А В К А АА N |
| "____"_________ 200 __ г. |
| |
| Выдана______(1)_________________________________________ |
| (Фамилия, имя, отчество) |
| Предъявлен____(2)___________________ серия_______ N ________ |
| (наименование документа) |
| Резидент - Нерезидент - (нужное отметить в Х в отведенном месте)(3) |
| |
| ПОЛУЧЕНО КЛИЕНТОМ |
| Код валюты номинала____(4)______(расшифровку смотри на обороте) |
| Сумма (цифрами)________(5)______________________________________ |
| Сумма (прописью)___________(6)______________________________________ |
| ____________________________________________________________________ |
| |
| |
| ПРИНЯТО ОТ КЛИЕНТА |
| Код валюты номинала_____(7)__________(расшифровку смотри на обороте) |
| Сумма (цифрами)_________(8)____________________________________ |
| Сумма (прописью)_____________(9)__________________________________ |
| __________________________________________________________________ |
| |
| Подпись работника банка___(10)___/________________ |
| (фамилия, и.,о.) |
| |
| Исправления не допускаются. Подделка преследуется по закону. |
| |
------------------------------------------------------------------------
Приложение N 2
к Инструкции "О порядке совершения и учета
валютно-обменных операций обменными пунктами
на территории ПМР", утвержденной решением
Правления ПРБ протокол N 24 от 13.06.2002 г.
Правила определения признаков подлинности и платежности
денежных знаков иностранных государств
1. Денежные знаки (банкноты, казначейские билеты) иностранных государств признаются платежными в следующих случаях:
а) сохранившие основные признаки платежности: наименование эмиссионного банка, номера и серии, достоинства цифрами и прописью, основной рисунок (портрет) лицевой и оборотной стороны, а также элементы защиты от подделки (водяной знак, магнитные метки, внедренные в бумагу цветные волокна, включая видимые в ультрафиолетовых лучах, конфетти, защитные нити, микротекст, люминесцирующие рисунки и др.);
б) имеющие потертости и загрязнения;
в) имеющие подклеенные оторванные углы или куски (площадью не более 1 квадратного сантиметра), если оторванные части, безусловно, принадлежат данной банкноте;
г) имеющие заклеенные надрывы, если они не превышают одну пятую часть ширины банкноты;
д) имеющие мелкие масляные и другие пятна, надписи и отпечатки штампов (кроме штампов, свидетельствующих о том, что банкнота является неподлинной), в случае если они не препятствуют определению подлинности банкнот и не перекрывают в значительной степени (более 50 %) одного из основных признаков платежности, указанных в подпункте "а" настоящего пункта;
ж) банкноты, имеющие проколы с диаметром отверстий не более 0,5 мм;
з) денежные знаки, объявленные банком-эмитентом соответствующего иностранного государства к выводу их из обращения до объявленной им даты включительно.
После даты вывода денежных знаков из обращения указанные денежные знаки объявляются банком-эмитентом неплатежными и принимаются им только для обмена.
Дата вывода из обращения денежных знаков, объявленная банком-эмитентом соответствующего иностранного государства, указывается в сообщении ПРБ.
ПРБ информирует уполномоченные банки об изменениях в налично-денежном обращении иностранных государств.
2. Денежные знаки (банкноты, казначейские билеты) иностранных государств признаются неплатежными в связи со следующими повреждениями или основаниями:
а) разорванные на части и склеенные;
б) не сохранившие основных признаков платежности;
в) изменившие первоначальную окраску или обесцвеченные;
г) обожженные или прожженные;
д) залитые полностью или в значительной степени краской, чернилами, маслом;
е) подвергнутые воздействию химических реактивов, в том числе реактивов, приведших к свечению бумаги в ультрафиолетовых лучах;
ж) имеющие значительные повреждения умышленного характера (изменены основные рисунки, в частности портреты людей, удалена защитная нить, наличие значительных надписей, в том числе видимых в ультрафиолетовых лучах);
з) банкноты, имеющие явный печатный брак (отсутствие или ненадлежащее расположение водяного знака или защитной нити, непропечатка или смазанность изображений);
и) изменившие геометрические размеры более чем на 3 мм как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения;
к) денежные знаки иностранных государств, выведенные ими из обращения, после даты, объявленной банком-эмитентом соответствующего иностранного государства и доведенной до уполномоченных банков ПРБ.
3. Неплатежные денежные знаки иностранного государства с согласия владельца могут быть приняты на экспертизу за счет клиента.
Приложение N 3
к Инструкции "О порядке совершения и учета
валютно-обменных операций обменными пунктами
на территории ПМР", утвержденной решением
Правления ПРБ протокол N 24 от 13.06.2002 г.
Уполномоченный банк /юридическое лицо/
Выдачу разрешаю:
____________________________
(подпись гл. бухгалтера)
З А Я В К А
на получение аванса для совершения операций в обменном пункте
"____"________________200__ г.
____________________________________________________________
(адрес обменного пункта и его номер)
Прошу выдать мне___________________________________________
(Ф.И.О. кассира обменного пункта)
1. Аванс :
Наличные рубли_____________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
Наличная иностранная валюта
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
(сумма цифрами и прописью в разрезе валют) 2. Бланки строгой отчетности:
Справки валютного обмена в количестве ____________листов
Кассир обменного пункта ______________ (фамилия и инициалы)
(подпись)
Приложение N 4
к Инструкции "О порядке совершения и учета
валютно-обменных операций обменными пунктами
на территории ПМР", утвержденной решением
Правления ПРБ протокол N 24 от 13.06.2002 г.
Уполномоченный банк /юридическое лицо/
_______________________________________________
(адрес обменного пункта, регистрационный номер)
____________________________ ______________________
(дата заполнения реестра) (учетный номер реестра)
код валюты___________
Реестр
купленной наличной иностранной валюты за наличные рубли ПМР
Курс покупки на текущую дату_____________________________________
(указывается время в часах и минутах, с которого действует
установленный банком курс покупки)
-------------------------------------------------------
| Сумма | Выплачено | Комиссионное | Номер |
| иностранной | рублей | вознаграждение | выданной |
| валюты | | | Справки |
|-------------|-----------|----------------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------------|-----------|----------------|----------|
| | | | |
|-------------|-----------|----------------|----------|
| | | | |
|-------------|-----------|----------------|----------|
| | | | |
-------------------------------------------------------
Итого по реестру (цифрами и прописью):
Кассир обменного пункта___________________(фамилия и инициалы)
(подпись) Примечание:
На каждый вид валюты ведется отдельный реестр.
В случае изменения в течении операционного дня курса покупки наличной иностранной валюты за наличные рубли ПМР кассир обменного пункта закрывает реестр, ведущийся по предыдущему курсу, подводит итоги и открывает новый реестр, который ведет по новому курсу.
Приложение N 5
к Инструкции "О порядке совершения и учета
валютно-обменных операций обменными пунктами
на территории ПМР", утвержденной решением
Правления ПРБ протокол N 24 от 13.06.2002 г.
Уполномоченный банк /юридическое лицо/
______________________________________________
(адрес обменного пункта, регистрационный номер)
____________________________ ______________________
(дата заполнения реестра) (учетный номер реестра)
Реестр
проданной наличной иностранной валюты за наличные рубли ПМР
Курс продажи на текущую дату_____________________________________
(указывается время в часах и минутах, с которого
действует установленный банком курс покупки)-------------------------------------------------------------------
| Сумма | Получено | Комиссионное | Номер | Резидент |
| иностранной | рублей | вознаграждение | выданной | или |
| валюты | | | Справки | нерезидент |
|-------------|----------|----------------|----------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-------------|----------|----------------|----------|------------|
| | | | | |
-------------------------------------------------------------------
Итого по реестру (цифрами и прописью):
Кассир обменного пункта___________________(фамилия и инициалы)
(подпись) Примечание:
На каждый вид валюты ведется отдельный реестр.
В случае изменения в течении операционного дня курса продажи наличной иностранной валюты за наличные рубли ПМР кассир обменного пункта закрывает реестр, ведущийся по предыдущему курсу, подводит итоги и открывает новый реестр, который ведет по новому курсу.
Приложение N 6
к Инструкции "О порядке совершения и учета
валютно-обменных операций обменными пунктами
на территории ПМР", утвержденной решением
Правления ПРБ протокол N 24 от 13.06.2002 г.
Уполномоченный банк /юридическое лицо/
Обменный пункт
Адрес обменного пункта
Регистрационный номер обменного пункта
Справка N ____________
о приеме на экспертизу денежного билета иностранного государства,
вызывающего сомнение в его подлинности
"_____"___________________ 200__ г.
Настоящая справка составлена в том, что у лица___________________
(фамилия, имя и отчество)
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
(наименование, серия и номер документа, удостоверяющего личность)
был изъят сомнительный денежный билет иностранного государства
______________________________________________________________________
(наименование, номинал, серия, номер, год эмиссии,
______________________________________________________________________
наименование банка-эмитента) Указанный денежный билет подлежит экспертизе в установленном порядке.
Номер "Справки" ________________
Кассир обменного пункта ____________________ (фамилия и инициалы)
(подпись) Штамп (печать) кассира обменного пункта.
Примечание:
Заполняется в двух экземплярах: 1-й экземпляр выдается клиенту, 2-й экземпляр помещается в документы дня.
Приложение N 7
к Инструкции "О порядке совершения и учета
валютно-обменных операций обменными пунктами
на территории ПМР", утвержденной решением
Правления ПРБ протокол N 24 от 13.06.2002 г.
Уполномоченный банк/юридическое лицо/
____________________________________________
(адрес обменного пункта, регистрационный номер)
____________________________ ______________________
(дата заполнения реестра) (учетный номер реестра)
Реестр
неплатежных денежных знаков иностранных государств,
купленных за наличные рубли
Курс покупки
_________________________________________________________________
(указывается время в часах и минутах, с которого действует
установленный банком курс покупки)
--------------------------------------------
| Номинал | Сумма | Комиссионное |
| денежного | выплаченных | вознаграждение |
| знака | наличных | |
| | рублей | |
|-----------|-------------|----------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----------|-------------|----------------|
| | | |
--------------------------------------------
Итого:___________________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
Кассир обменного пункта ______________________(фамилия иинициалы)
(подпись) Порядок заполнения реестра неплатежных денежных знаков иностранных
государств, купленных за наличные рубли ПМР
В колонке 1 указывается код наличной иностранной валюты (неплатежного денежного знака иностранного государства), купленного за наличные рубли ПМР.
В колонке 2 указывается номинал неплатежного денежного знака иностранного государства, купленного за наличные рубли ПМР.
В колонке 3 указывается сумма наличных рублей ПМР, выплаченных клиенту за купленный у него неплатежный денежный знак иностранного государства.
В колонке 4 указывается сумма наличных рублей ПМР, принятых кассиром обменного пункта в виде комиссионного вознаграждения за совершенную операцию.
В колонке 5 указывается запись "Резидент/Нерезидент/" по совершенной операции.
Приложение N 8
к Инструкции "О порядке совершения и учета
валютно-обменных операций обменными пунктами
на территории ПМР", утвержденной решением
Правления ПРБ протокол N 24 от 13.06.2002 г.
Уполномоченный банк /юридическое лицо/
____________________________________________
(адрес обменного пункта, регистрационный номер)
Справка
об остатках наличных рублей ПМР и наличной иностранной валюты
в обменном пункте на конец операционного дня
"____"_____________________ 200___ г.
1. Наличные рубли ПМР:
Получен аванс____________________________________________________
(сумма цифрами и прописью)----------------------------------------------------------------
| Учетный номер | Выплачено по реестрам | Получено по реестрам |
| реестра/код | купленной валюты | проданной валюты |
| валюты | | |
|---------------|-----------------------|----------------------|
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
|---------------|-----------------------|----------------------|
| Итого | | |
----------------------------------------------------------------
Остаток на конец операционного дня_______________________________
(сумма цифрами и прописью) 2. Наличная иностранная валюта:
----------------------------------------------------------------------------
| Код | Получен | Получено по | Выплачено по | Остаток на конец |
| валюты | аванс | реестрам | реестрам | операционного дня |
| | | купленной | проданной валюты | (цифрами и прописью) |
| | | валюты | | |
|--------|---------|-------------|------------------|----------------------|
| | | | | |
|--------|---------|-------------|------------------|----------------------|
| | | | | |
|--------|---------|-------------|------------------|----------------------|
| | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Кассир обменного пункта _____________________(фамилия и инициалы)
(подпись) Приложение N 9
к Инструкции "О порядке совершения и учета
валютно-обменных операций обменными пунктами
на территории ПМР", утвержденной решением
Правления ПРБ протокол N 24 от 13.06.2002 г.
Уполномоченный банк /юридическое лицо/
ОТЧЁТ
об операциях по обмену наличной валюты, осуществленных
с _________________ по _________________200__ г.
-----------------------------------------------------------------------------
| Код | Обороты за отчетную неделю | Обороты с начала года с |
| валюты | | нарастающим итогом |
| |----------------------------------------|-------------------------|
| | продажа | покупка | продажа | покупка |
| |--------------------|-------------------|-------------------------|
| | сумма | средневзв. | сумма | средневзв | сумма |
| | | курс | | курс | |
|--------|-------|------------|-------|-----------|-------------------------|
| | | | | | | |
|--------|-------|------------|-------|-----------|------------|------------|
| | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
Итого продано: резидентам - (указать количество)
нерезидентам - (указать количество) Количество обменных пунктов ____________
Руководитель
Главный бухгалтер М.П.