Постановление Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики

 

Об утверждении отчета Приднестровского республиканского банка за 2016 год

 

Принято Верховным Советом
Приднестровской Молдавской Республики	18 октября 2017 года

 

Рассмотрев годовой отчет Приднестровского республиканского банка за 2016 год, представленный к рассмотрению председателем Приднестровского республиканского банка в соответствии со статьей 100 Конституции Приднестровской Молдавской Республики, и аудиторское заключение независимой аудиторской фирмы – общества с ограниченной ответственностью «Финансовые и бухгалтерские консультанты» (г. Москва) о достоверности финансовой отчетности Приднестровского республиканского банка за 2016 год, Верховный Совет Приднестровской Молдавской Республики отмечает следующее.

 

1. По сведениям Приднестровского республиканского банка (далее по тексту – ПРБ), экономика Приднестровской Молдавской Республики по итогам 2016 года находилась в кризисном состоянии и характеризовалась сокращением основных макроэкономических показателей.

Объем промышленного производства сократился на 5,8 % в сопоставимых ценах, в том числе в черной металлургии – на 29,4 %. Сумма инвестиций в основной капитал продолжила падение третий год подряд, по итогам 2016 года – еще на 25,2 % (с учетом субъектов малого предпринимательства и индивидуальных застройщиков). Сальдо платежного баланса Приднестровской Молдавской Республики составило - 298 900 тысяч долларов США. При этом экспорт товаров (по методике платежного баланса) сократился на 82 300 тысяч долларов США, или на 14,5 %, до 483 900 тысяч долларов США; импорт уменьшился на 242 400 тысяч долларов, или на 22,3 %, до 843 800 тысяч долларов.

 

2. На валютном рынке отмечались острый дефицит иностранной валюты и разрастание теневого сегмента, появление множественности курсов. Предпринимаемые административные меры не позволяли оперативно стабилизировать ситуацию. По состоянию на 1 января 2017 года расчетное значение золотовалютных резервов Приднестровской Молдавской Республики находилось в отрицательной плоскости. Полное исчерпание валютных резервов обусловило потерю основного инструмента регулирования спроса и предложения иностранной валюты. В совокупности на всех сегментах рынка ПРБ приобрел иностранной валюты на сумму 209 800 тысяч долларов, продал 258 000 тысяч долларов США, в том числе в конце 2016 года – с отсрочкой поставки.

 

3. По итогам 2016 года совокупная валюта баланса действующих коммерческих банков увеличилась на 522 000 тысяч рублей и на 1 января 2017 года сложилась на уровне 6 382 800 тысяч рублей.

Собственный капитал действующих банков увеличился на 34,2 %, или на 426 100 тысяч рублей, и на 1 января 2017 года составил 1 671 800 тысяч рублей, тем самым покрыв 26,2 % активов-нетто и 35,5 % обязательств. Данная динамика обусловлена ростом акционерного капитала ЗАО «Приднестровский Сбербанк» путем дополнительной эмиссии акций в сентябре 2016 года на сумму 500 000 тысяч рублей. В итоге совокупный объём акционерного капитала банков повысился на 48,9 %, составив 1 553 400 тысяч рублей.

В части привлеченных средств средства юридических лиц возросли на 286 100 тысяч рублей, до 2 278 600 тысяч рублей, при этом продолжился отток ресурсов со счетов физических лиц – на 116 400 тысяч рублей, до 1 313 300 тысяч рублей.

Активным ростом характеризовались межбанковские привлечения, в том числе от ПРБ. За счёт данных средств на 1 января 2017 года было образовано 19,1 % ресурсов, что в абсолютном выражении соответствует 899 900 тысяч рублей. Из этой суммы большая часть представлена средствами ПРБ, за счет которых проводились операции дальнейшего кредитования реального сектора экономики.

Задолженность корпоративных клиентов по кредитам увеличилась на 510 300 тысяч рублей, или на 18,3 %, и на 1 января 2017 года составила 3 292 200 тысяч рублей.

Продолжилось сокращение объемов кредитования населения. Размер розничного кредитного портфеля сократился на 194 300 тысяч рублей, или на 20,5 %, и на 1 января 2017 года сложился на уровне 752 700 тысяч рублей.

Из общей суммы кредитных вложений банковского сектора (4 162 900 тысяч рублей) 19,5 %, или 810 500 тысяч рублей, являются просроченными.

 

4. За 2016 год объём совокупного денежного предложения сократился на 1,4 %, или на 74 700 тысяч рублей, составив на 1 января 2017 года 5 320 900 тысяч рублей. Основное влияние на его динамику оказало уменьшение валютной составляющей на 15,2 %, или на 503 700 тысяч рублей, до 2 802 100 тысяч рублей. Рублёвое денежное предложение возросло на 428 900 тысяч рублей, или на 20,5 процента, сложившись на 1 января 2017 года на уровне 2 518 800 тысяч рублей. Основным фактором роста национальной денежной массы стало расширение наличной составляющей, преимущественно в мае 2016 года (на 207 800 тысяч рублей), когда в сжатые сроки была профинансирована задолженность по заработной плате работникам бюджетной сферы, сформированная в 2015 году. В целом за 2016 год объём наличных денег в обращении расширился на 235 600 тысяч рублей, или на 27,4 %, составив 1 094 200 тысяч рублей.

Основной импульс расширению денежного предложения был дан со стороны роста обязательств центрального банка. По данным аудиторов, наблюдавшийся дефицит валюты обуславливал предъявление значительных объемов денежных средств для конвертации в ПРБ. Соответственно, происходил переток средств из денежной массы в денежную базу, которая за 2016 год выросла на 301 700 тысяч рублей (или на 16,6 %) и на 1 января 2017 года сложилась на уровне 2 119 700 тысяч рублей. С учётом сумм резервирования денежных средств кредитными организациями в центральном банке для участия в валютном аукционе размер обязательств Приднестровского республиканского банка в течение года колебался от 1 637 600 тысяч рублей до 2 404,8 тысяч рублей. Фактически без учета расходования средств ЗВР рост обязательств ПРБ в виде денежной базы составил 921 300 тысяч рублей, что составляет 50,68 % от значения денежной базы на начало 2016 года.

Совокупный объём остатков средств на корреспондентских счетах коммерческих банков в ПРБ на 1 января 2017 года составил 822 400 тысяч рублей, что на 13,2 % выше значения начала 2016 года.

По состоянию на 1 января 2017 года совокупная задолженность коммерческих банков перед ПРБ составила 818 300 тысяч рублей, в том числе по кредитам – 113 000 тысяч рублей, по депозитам – 705 300 тысяч рублей.

По данным эмиссионного баланса, за 2016 год в платёжный оборот было выпущено наличных денежных средств на сумму 552 400 тысяч рублей, изъято из обращения 417 500 тысяч рублей.

Таким образом, по состоянию на 1 января 2017 года в обращении, включая остатки в кассах банков, находилось денежных знаков ПРБ на сумму 1 401 400 тысяч рублей, в том числе банкнот – на сумму 1 367 700 тысяч рублей (20 400 тысяч штук), разменной монеты – на сумму 17 500 тысяч рублей (108 800 тысяч штук), юбилейных, памятных монет и банкнот – на сумму 8 500 тысяч рублей (2 000 тысяч штук), монет из композитных материалов – на сумму 7 700 тысяч рублей (1 800 тысяч штук).

 

5. По данным ПРБ, на 1 января 2017 года величина активов банка возросла на 422 844 тысячи рублей по сравнению с предыдущим годом и составила 3 207 776 тысяч рублей.

В структуре активов в отчетном году преобладали прочие активы – 1 218 532 тысячи рублей. Прочие активы за отчётный период увеличились на 25 696 тысяч рублей, а их доля в структуре активов баланса снизилась с 42,8 % до 38,0 %.

Объём вложений в ценные бумаги с учётом сформированного резерва на возможные потери по состоянию на 1 января 2017 года составил 1 073 680 тысяч рублей, увеличившись за отчётный период на 500 000 тысяч рублей, а их доля в структуре активов баланса возросла с 20,6 % до 33,5 %. Объем государственных долговых обязательств в отчетном периоде не изменялся и составил 296 647 тысяч рублей, а объем прямых инвестиций увеличился на 500 000 тысяч рублей и составил 780 000 тысяч рублей (99,973 % участия в уставном капитале ЗАО «Приднестровский Сбербанк»).

Объём денежных средств, размещённых ПРБ на территории республики, за вычетом сумм сформированного резерва, по состоянию на 1 января 2017 года составил 883 558 тысяч рублей, увеличившись за отчётный период на 50 525 тысяч рублей, при этом их доля в структуре активов баланса снизилась с 29,9 % до 27,5 %.

Объём денежных средств, размещённых ПРБ у нерезидентов, с учётом резерва на возможные потери, по состоянию на 1 января 2017 года составил 27 505 тысяч рублей, уменьшившись на 153 759 тысяч рублей, их доля в структуре активов баланса снизилась с 6,5 % до 0,9 %.

 

6. По состоянию на 1 января 2017 года размер обязательств ПРБ составил 2 896 359 тысяч рублей, что на 532 857 тысяч рублей больше аналогичного показателя предыдущего года.

Объём наличных денежных средств, выпущенных в обращение, по состоянию на 1 января 2017 года составил 1 401 356 тысяч рублей, что на 134 856 тысяч рублей больше показателя на предыдущую отчётную дату. При этом доля наличных денег в структуре пассивов баланса ПРБ снизилась с 45,5 % до 43,7 %.

Остатки средств на счетах в ПРБ по состоянию на 1 января 2017 года составили 1 208 343 тысячи рублей и по сравнению с аналогичным показателем на предыдущую отчётную дату увеличились на 111 637 тысяч рублей, их доля в структуре пассивов баланса ПРБ уменьшилась с 39,4 % до 37,7 %.

Прочие пассивы по состоянию на 1 января 2017 года составили 286 660 тысяч рублей, увеличившись на 286 364 тысячи рублей, их доля в структуре пассивов баланса ПРБ возросла с 0,01 % до 8,9 %.

 

7. Собственные средства ПРБ по состоянию на 1 января 2017 года сложились в размере 299 422 тысячи рублей, что на 21,16 % меньше аналогичного показателя прошлого года. Собственные средства состоят из уставного капитала – 76 100 тысяч рублей, резервного фонда и фондов различного назначения – 8 415 тысяч рублей, безвозмездно полученных активов – 336 086 тысяч рублей, а также накопленных отрицательных курсовых разниц – 121 179 тысяч рублей.

 

8. За 2016 год чистая прибыль ПРБ сформировалась в размере 11 995 тысяч рублей, что на 29 670 тысяч рублей (на 71,2 %) меньше прибыли 2015 года.

В отчётном году доходы ПРБ сократились на 63 781 тысяч рублей, или на 50,2 %, по сравнению с показателем предыдущего отчётного периода и составили 63 327 тысяч рублей. Прирост доходов в сумме 10 225 тысяч рублей наблюдался только по статье «Комиссионные доходы». Наибольшее уменьшение доходов отмечалось по следующим статьям:

– доходы от участия в капиталах кредитных организаций – на 36 577 тысяч рублей;

– доходы по операциям с иностранной валютой – на 16 579 тысяч рублей.

Кроме того, в 2016 году отсутствовали чистые доходы от восстановления резервов, которые в предыдущем отчётном периоде составляли 11 385 тысяч рублей.

Расходы в отчётном периоде уменьшились на 34 111 тысяч рублей, или на 39,9 % по сравнению с показателем предыдущего отчётного периода, и составили 51 332 тысячи рублей. Сокращение расходов наблюдалось по всем статьям, за исключением статьи «Чистые расходы от формирования резервов», рост по которой составил 1 779 тысяч рублей. Наибольшее сокращение расходов отмечалось по статьям:

– прочие операционные расходы – на 16 478 тысяч рублей;

– расходы на содержание служащих – на 15 110 тысяч рублей.

 

9. Решением банковского совета ПРБ, принятым в соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 91 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О центральном банке Приднестровской Молдавской республики», аудиторская фирма – общество с ограниченной ответственностью «Финансовые и бухгалтерские консультанты» (г. Москва) (далее по тексту – ООО «ФБК») была назначена аудитором годовой финансовой отчетности ПРБ по состоянию на 1 января 2017 года.

Аудиторская проверка проведена на основании заключенного между ООО «ФБК» и ПРБ договора на оказание аудиторских услуг.

Аудиторы отмечают, что финансовая отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение ПРБ за год, закончившийся 31 декабря 2016 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности за 2016 год в соответствии с национальными стандартами финансовой отчетности.

Однако аудитор, не изменяя мнения о достоверности годовой финансовой отчётности, обращает внимание на следующие важные обстоятельства, связанные:

1) с тем, что годовая финансовая отчётность ПРБ составлена без включения в неё отчётности кредитных организаций, в уставном капитале которых участвует ПРБ, то есть без показателей отчётности ЗАО «Приднестровский Сбербанк»;

2) с особенностями методики оценки ПРБ кредитного риска и риска прочих потерь по активам и порядка создания резерва, согласно которым сформированный ПРБ резерв по кредитам, выданным депозитам, прочим активам и ценным бумагам отличается от фактического расчётного резерва;

3) с формированием резервов по кредитам и иной задолженности, приравненным к «госдолгам» за счёт резервного фонда, являющегося частью капитала ПРБ, в результате чего статья годового баланса на 1 января 2017 года «Капитал» была существенно уменьшена, а формирование резервов не увеличило расходы ПРБ за 2016 год;

4) с осуществлением единовременных выплат сотрудникам ПРБ за счёт средств фонда производственного и социального развития, в результате чего статья годового баланса на 1 января 2017 года «Капитал» была уменьшена, а сумма выплат не увеличила расходы ПРБ за 2016 год;

5) с наличием разрыва валютной позиции – объем активов, номинированных в иностранной валюте и отражённых в статье «Средства, размещённые у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов» годового баланса на 1 января 2017 года существенно ниже обязательств в инвалюте, со сроком исполнения после отчётной даты.

 

На основании вышеизложенного, руководствуясь пунктом 4 статьи 90, пунктом 3 статьи 109 Регламента Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики, Верховный Совет Приднестровской Молдавской Республики постановляет:

 

1. Утвердить годовой отчет Приднестровского республиканского банка за 2016 год.

 

2. Опубликовать отчет Приднестровского республиканского банка за 2016 год (прилагается) в Собрании актов законодательства Приднестровской Молдавской Республики.

 

3. Поручить Комитету Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики по экономической политике, бюджету и финансам в срок до 1 декабря 2017 года предоставить для обсуждения Верховному Совету Приднестровской Молдавской Республики оценку эффективности работы Приднестровского республиканского банка по реализации денежно-кредитной политики за 2012–2016 годы.

 

4. Настоящее Постановление вступает в силу со дня подписания и подлежит официальному опубликованию.

 

Председатель Верховного Совета
Приднестровской Молдавской Республики	А. С. Щерба

 

г. Тирасполь

19 октября 2017 г.

№ 1557

 

Приложение

к Постановлению Верховного Совета

Приднестровской Молдавской Республики

от 18 октября 2017 года № 1557

«Об утверждении отчета Приднестровского

Республиканского банка за 2016 год»

 

ОТЧЁТ

ПРИДНЕСТРОВСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО БАНКА

ЗА 2016 ГОД*

 

* Утверждён решением правления Приднестровского республиканского банка 31.03.2017, протокол № 21

Согласован Банковским советом Приднестровского республиканского банка 12.04.2017, протокол № 2

 

ВВЕДЕНИЕ

Отчёт Приднестровского республиканского банка за 2016 год подготовлен в соответствии со статьёй 23 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» (№ 212-З-IV от 7 мая 2007 года) содержит анализ макроэкономических условий проведения денежно-кредитной политики и отражает основные результаты деятельности центрального банка за отчётный период, включая годовую финансовую отчётность и аудиторское заключение по ней.

Приднестровский республиканский банк на протяжении 2016 года строил свою деятельность в аспекте общегосударственной политики, подчинённой необходимости оперативного реагирования на процессы нарастающей макроэкономической дестабилизации. При этом из-за наложения новых вызовов на последствия кризиса, развернувшегося в 2015 году, отчётный год стал одним из самых сложных для приднестровской экономики.

Несмотря на предпринятые властями меры по поддержке отечественных производителей, показатели индустриального комплекса определялись устойчивой отрицательной динамикой в ключевых отраслях. Сжатый внешний и внутренний спрос обуславливал снижение параметров внешнеэкономической деятельности, инвестиций. В социальной сфере сокращение среднего уровня заработной платы сопровождалось продолжившимся сужением ёмкости рынка труда. Действие конъюнктурных кризисов сдерживало восстановление объёмов розничной торговли.

Крайне напряжённая обстановка складывалась на валютном рынке. Значительное сокращение притока иностранной валюты на территорию республики, наблюдавшееся в 2015 году, на фоне ожиданий дальнейшего ухудшения ситуации привели к резкому усугублению имеющихся проблем уже в первые месяцы 2016 года. Вместе с тем нарастание валютного дефицита, помимо объективных факторов, в числе которых продолжающийся спад частных денежных переводов и выручки от поставок приднестровских товаров за рубеж, провоцировалось всё более заметными ажиотажными настроениями в обществе. В совокупности это создавало предпосылки для обесценения приднестровского рубля.

Попытка выравнивания конъюнктуры со стороны центрального банка путём валютных интервенций в отсутствие значимых источников пополнения золотовалютных резервов привела к их быстрому исчерпанию. Комплекс административных мер, направленных на возвращение ситуации в контролируемое русло, показал недостаточную результативность, и нарастающий дисбаланс между объёмами заявок на покупку валюты и возможностью их удовлетворения по официальному курсу в центральном банке вызвал значительный рост девальвационных ожиданий среди экономических агентов. При ограниченной возможности их регулирования путём изменения параметров курсовой политики Приднестровского республиканского банка (утверждённый Верховным Советом ПМР коридор составлял 11,0-11,3 руб. за доллар) процессы реального курсообразования происходили вне официального поля.

Острый дефицит валюты и множественность курсов (на наличном рынке курс доллара достигал 16 руб.) оказывали негативное воздействие на участников рынка, заставляя их корректировать планы экономической деятельности как в количественном, так и в стоимостном выражении.

Следствием имеющихся дисбалансов стало некоторое усиление инфляционных рисков: сводный индекс потребительских цен в отчётном периоде достиг отметки 104,4% (в 2015 году зафиксирована дефляция на уровне 1,8%), но в то же время остался близок к минимальным показателям, регистрируемым в течение последних лет, заметно отличаясь от гиперинфляционного периода 2006-2012 гг. При фактически реализовавшейся девальвации приднестровского рубля показатель инфляции выступил результатом разнонаправленного воздействия ситуации на валютном рынке и факторов сжатия потребительского спроса.

Нестабильная социально-экономическая ситуация обусловила ухудшение финансовых параметров деятельности банковской системы. В условиях сокращения доходов населения и собственных ресурсов хозяйствующих субъектов наблюдалось ухудшение показателей депозитно-кредитного рынка, характеризовавшегося низким спросом на заёмные ресурсы и оттоком средств со срочных вкладов. Вместе с тем в отчётном периоде резко возросли масштабы кредитования бюджетного сектора, создавая повышенные риски устойчивости банковской системы и обеспечивая минимальную доходность коммерческих банков.

Наращивание задолженности Правительства в связи с необходимостью выполнения в полном объёме социальных обязательств государства отражалось также на структуре и динамике монетарных показателей. При этом дефицит иностранной валюты на внутреннем рынке ограничивал процесс трансформации приднестровских рублей в денежные единицы других государств. Итогом стал рост национальной денежной массы на 20,5%, или на 428,9 млн руб., тогда как валютная компонента денежного предложения сузилась на 15,2%, или на 503,7 млн руб.

Антикризисные действия центрального банка базировались в основном на применении опосредованных рычагов через механизм регулирования деятельности кредитных организаций. В рамках реализации мероприятий, ориентированных на ограничение давления на валютный рынок и сдерживание инфляционных тенденций, применяемые инструменты денежно-кредитной политики на протяжении года неоднократно корректировались в части повышения нормы обязательного резервирования и страховых взносов, формируемых банками по обязательствам как в национальной, так и в иностранной валюте исключительно в приднестровских рублях. Главной предпосылкой выступала необходимость абсорбирования вовлечённых в оборот средств, несоответствующих масштабам экономической активности и формирующих избыточную ликвидность банковской системы.

В условиях крайне сложной внешнеполитической обстановки приоритетными направлениями в деятельности центрального банка оставались обеспечение финансовой независимости Приднестровской Молдавской Республики, стабильности и функциональности банковской системы.

Монетарная политика центрального банка традиционно строилась на принципе транспарентности. С этой целью Приднестровский республиканский банк придерживался практики публичного освещения всех направлений своей деятельности. Информирование широкой общественности о конкретных мероприятиях центрального банка в течение отчётного года осуществлялось посредством информационно-аналитического журнала «Вестник Приднестровского республиканского банка», официального веб-сайта центрального банка, а также публикаций в средствах массовой информации.

 

РАЗДЕЛ 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ И ФИНАНСОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ В 2016 ГОДУ

 

1.1. МИРОВАЯ ЭКОНОМИКА И МЕЖДУНАРОДНЫЕ РЫНКИ

Отчётный период характеризовался стагнацией глобальной торговли, низким уровнем инвестиций и неопределённостью экономической политики во многих странах. В результате, согласно оценкам специалистов Всемирного банка, рост мировой экономики в 2016 году стал самым слабым в посткризисный период и сложился на уровне 2,3% (2,7% годом ранее).

По предварительным подсчётам, темпы роста экономики США оказались хуже прогнозных значений и ниже показателей предыдущего года: ВВП страны расширился на 1,6% (+2,6% в 2015 году). Негативное влияние оказала слабая динамика потребительских расходов, а также снижение ассигнований государственных и местных органов власти.

Темпы экономического развития Китая продолжают замедляться: в отчётном периоде они составили 6,7% против 6,9% годом ранее. Главной причиной эксперты называют реформирование китайской экономики, в рамках которого происходит резкое сокращение производственных мощностей.

По предварительной оценке Еврокомиссии, рост европейской экономики в 2016 году составил 1,9%. Увеличение ВВП возобновилось практически во всех странах Европейского союза, поскольку оживление на рынке труда активизировало потребление, что компенсировало низкий уровень инвестиций и сокращение экспорта. Вместе с тем возможности для принятия оперативных экономических мер были весьма ограничены. В условиях рекордно низких ставок процента страны ЕС, больше всего нуждающиеся в налогово-бюджетном стимулировании, продолжали наращивать объёмы государственного долга, несмотря на принимаемые меры бюджетной консолидации.

В России в 2016 году результативность экономики снизилась менее существенно, чем ожидалось – на 0,2%, что стало возможным благодаря позитивной динамике промышленного производства и сельского хозяйства, при продолжившемся, хотя и меньшими темпами, сжатии валовой добавленной стоимости в строительстве, оптовой и розничной торговле. После существенного ослабления российской национальной валюты относительно основных мировых валют в январе 2016 года, обусловленного снижением мировых цен на нефть и действием ряда внутренних факторов, с середины февраля началось её укрепление, и волатильность котировок постепенно снижалась. В результате с начала года курс доллара США к российскому рублю ослаб на 16,8% до 60,6569 руб. РФ по состоянию на 1 января 2017 года.

Среди других стран СНГ после двух лет глубокого спада наблюдалось оживление в украинской экономике на 2,2%¹. Впервые с 2011 года было зафиксировано увеличение объёма промышленного производства (+2,8%), однако для ликвидации разрыва, накопленного за четыре года, данный прирост достаточно слабый. Гривна заняла третье место среди самых слабых валют стран Европы и СНГ (после узбекского сума и азербайджанского маната), к концу отчётного года курс доллара возрос на 13,3% до 27,1908 грн. Главным образом это было обусловлено политической нестабильностью в стране, девальвацией в странах партнёрах и временной приостановкой сотрудничества с МВФ.

 

¹ предварительные данные

 

Как и в соседних государствах, зависимость национальной экономики от ситуации на внешних рынках в отчётном году выступила одним из главных факторов, воздействовавших на параметры экономического роста Республики Молдова. Низкие темпы развития, сохраняющиеся второй год подряд, определялись нисходящей динамикой денежных переводов, политической нестабильностью, а также сложностями с внешним финансированием. Так, прирост индустриального выпуска как и год назад, был зафиксирован на достаточно низком уровне 0,9% (+0,6% в 2015 году). Вследствие роста курса доллара на мировом рынке, геополитической ситуации в регионе, а также повышенного спроса на американскую валюту со стороны юридических лиц и низкого предложения от физических лиц курс доллара к молдавскому лею повысился за 2016 год на 1,6% до 19,9814 лей РМ по состоянию на 1 января 2017 года.

Конъюнктура сырьевых рынков характеризовалась восстановительным ростом, зачастую достаточно значительным на фоне обвала 2015 года. Вместе с тем при высокой волатильности цен полностью компенсировать прошлогоднее падение не удалось.

Колебания на рынке нефти определялись в основном реакцией на сообщения о запасах «чёрного золота» в США и попытках стран-членов ОПЕК принять консолидированное решение о сокращении добычи. Преимущественно в течение года тренд котировок был повышательным, а предложение на фоне достигнутых в последнем квартале соглашений постепенно сужалось. В результате баррель нефти марки Brent, стоивший в начале года порядка 35 долл., в декабре продавался за 57 долл.

Среднее значение индекса продовольственных цен ФАО², сложившись за отчётный период на уровне 161,6 пункта, стало минимальным с 2009 года. Основными причинами затянувшегося периода низких цен на основные виды продовольствия являются обильное предложение сельскохозяйственных товаров, замедление мировой экономики, а также укрепление доллара США. На фоне высокого урожая пшеницы значительно снизились котировки зерновых (-15,5 до 146,9 пункта). Падали цены на мясо (-11,5 до 156,6 пункта) и молочные продукты (-6,5 до 153,8 пункта). В то же время неблагоприятные погодные условия в основных странах-производителях обусловили неурожай сахара, и в среднем по году соответствующий товарный индекс прибавил 65,3 пункта до 256,0 пунктов. Ограниченное предложение определило удорожание растительных масел (+16,8 до 163,8 пункта). В то же время в течение года сводный индекс продовольственных цен характеризовался устойчивой динамикой роста со 149,3 до 171,8 пункта.

 

² показатель изменения международных цен на корзину продовольственных сырьевых товаров, рассчитываемый Продовольственной и сельскохозяйственной организацией ООН

 

Мировое производство металлопродукции по данным World Steel Association составило 1 604,0 млн тонн, что на 0,7% превысило базисный уровень, однако по-прежнему существенно отстаёт от рекордного 2014 года. Выпуск металлопродукции в России был оценен в 70,8 млн тонн (-0,1%), что, в том числе, свидетельствовало о компенсации снижения внутреннего спроса за счёт экспортных поставок. На российском рынке цены на металлопрокат в течение года имели преимущественно повышательную динамику: вплоть до мая резкий рост цен обусловил увеличение котировок металлопродукции с 375 до 545 относительных единиц³, год завершился на отметке 540 относительных единиц.

 

³ сводный индекс цен металлоторговли, по данным сайта http://www.metaltorg.ru

 

1.2. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ПРИДНЕСТРОВЬЯ

 

Реальный сектор

Согласно предварительным данным Государственной службы статистики ПМР, объём производства отечественного промышленного комплекса в отчётном периоде составил 7 695,7 млн руб.,⁴ что в сопоставимой оценке меньше показателя 2015 года на 5,8% (табл. 1.1). По полному кругу предприятий с учётом субъектов малого предпринимательства объём выпуска сложился на уровне 8 186,7 млн руб. (-10,1%). Индекс физического объёма промышленной продукции зафиксирован на отметке 94,1%.

 

⁴ без учёта субъектов малого предпринимательства, промышленных подразделений при непромышленных организациях

 

В целом за два года (2015-2016 гг.) выпуск промышленных предприятий в действующих ценах сократился на 24,1%, в натуральном выражении падение достигло 13,7%.

Таблица 1.1

Динамика объёмов производства по отраслям промышленности в 2016 году

	объём производства, млн руб.	удельный вес, %	темп роста, %5
Промышленность	7 695,7	100,0	94,2
в том числе:
электроэнергетика	3 697,9	48,1	97,5
чёрная металлургия	807,0	10,5	70,6
химическая промышленность	152,3	2,0	138,9
машиностроение и металлообработка	206,4	2,7	104,8
электротехническая промышленность	106,2	1,4	85,9
лесная и деревообрабатывающая промышленность	6,5	0,1	52,0
промышленность строительных материалов	371,0	4,8	121,2
лёгкая промышленность	1 194,7	15,5	110,4
пищевая промышленность	1 022,1	13,3	103,4
мукомольно-крупяная и комбикормовая промышленность	104,8	1,4	85,7
полиграфическая промышленность	26,8	0,3	45,2

 

⁵ в сопоставимых ценах к соответствующему периоду прошлого года

 

В отчётном году увеличение производства регистрировалось на 47 предприятиях (30 годом ранее), сокращение характеризовало работу 36 организаций (59 соответственно), а 6 хозяйствующих субъектов не приступили к выпуску продукции.

В энергетическом комплексе республики отмечалось снижение выработки электроэнергии на 2,7% до 4 942,8 млн кВт/ч. Понижательная динамика определялась спросовыми и ценовыми факторами. В стоимостном выражении выпуск предприятий отрасли сложился на уровне 3 697,9 млн руб., сократившись в сопоставимой оценке на 2,5%. Однако с учётом действующего с апреля 2016 года нового уровня цен по внешним поставкам, предусматривающего их снижение на 28,0% (с 6,8 до 4,9 центов за 1 кВт/час), падение итогового показателя достигло 13,0%.

Расширение протекционистских мер в металлургии в глобальном масштабе в совокупности с перебоями в поставках сырья обуславливали неритмичную работу ОАО «Молдавский металлургический завод», что усугублялось финансовыми проблемами на самом предприятии. В результате объём производства отрасли в 2016 году составил 807,0 млн руб. (-29,4% в сопоставимых ценах).

В лёгкой промышленности в отчётном году наметился положительный тренд: совокупный выпуск сложился в объёме 1 194,7 млн руб., что на 16,5% выше показателя предыдущего года, однако уровень 2014 года так и не был достигнут (-9,1%). Увеличению объёмов производства способствовало, в том числе, предоставление предприятиям поддержки со стороны государства в виде сниженных тарифов на энергоносители и ставок налога на доходы. Определённый позитивный эффект на деятельность предприятий отрасли оказала и фактическая девальвация приднестровского рубля. В результате лёгкая промышленность нарастила удельный вес в совокупном показателе до 15,5% (+3,5 п.п.). Также увеличили своё долевое представление пищевая промышленность (+1,5 п.п. до 13,3%) и промышленность строительных материалов (+0,8 п.п. до 4,8%).

После аномально засушливого лета 2015 года в отчётном году сложились более благоприятные природно-климатические условия. Сбор большинства растениеводческих культур превышал базисные параметры, что, в первую очередь, определялось ростом урожайности, а также расширением посевных площадей (в целом по всем категориям хозяйств на 2,2%). Так, по оценкам аграриев, в отчётном периоде был собран рекордный для республики урожай зерновых и зернобобовых – 536,3 тыс. тонн (+40,9%). При этом сбор озимой и яровой пшеницы, а также кукурузы на зерно возрос в полтора раза.

Более чем на четверть (до 39,8 тыс. тонн) увеличился урожай овощей открытого грунта, что определялось, по большей части, расширением площадей. Овощей закрытого грунта, в том числе вследствие запуска крупного тепличного производства, было собрано в два раза больше – 972,4 тонн, из которых на томаты пришлось порядка 70%. Сбор грибов вырос в 2,9 раза до 76,5 тонн.

В сфере животноводства темпы увеличения реализации скота и птицы на убой (+35,5% до 6,3 тыс. тонн) существенно опережали рост показателей по их выращиванию (+18,6% до 5,3 тыс. тонн). Как следствие, сократилось продуктивное поголовье, в том числе коров (-8,3%) и кур-несушек (в 3,9 раза), что в совокупности с отрицательным трендом показателей производительности сказалось на объёмах молока (-9,4% до 6,2 тыс. тонн) и куриных яиц (спад в 4,7 раза до 5,6 млн шт.).

Кризисные явления в экономике существенно ограничивали инвестиционные возможности хозяйствующих субъектов, что выразилось в сокращении капитальных вложений, фиксируемом третий год подряд. В 2016 году совокупная величина капвложений (с учётом субъектов малого предпринимательства и индивидуальных застройщиков) составила 1 178,6 млн руб., что на 25,2% ниже базисного показателя. При этом сумма, выделенная предприятиями всех форм собственности (без учёта малого бизнеса) на строительно-монтажные работы, снизилась на 30,4% до 391,7 млн руб., на приобретение машин, оборудования и транспортных средств – на 13,6% до 612,6 млн руб.

В отраслевом разрезе инвестиционная деятельность практически повсеместно характеризовалась снижением. В абсолютном выражении традиционно наибольший объём (41,6%) капвложений был сформирован в промышленности – 437,1 млн руб., что на 11,4% меньше базисной отметки. Существенное отставание от прошлогоднего уровня фиксировалось также в организациях торговли и общественного питания (-22,7%) до 104,2 млн руб.), сельского хозяйства (в 2,2 раза до 62,3 млн руб.), транспорта (-11,3% до 55,6 млн руб.). В социальной сфере⁶ на программы реконструкции и обновления было выделено 145,2 млн руб. (-11,4%), в том числе 103,7 млн руб. (-4,0%) – на образование. Исключением из общей динамики стали организации связи, расширившие финансирование долгосрочных программ развития в 1,7 раза (до 115,9 млн руб.).

 

⁶ образование, здравоохранение и социальное обеспечение

 

Динамика цен

Согласно официальной статистике, уровень инфляции в отчётном периоде достиг отметки 4,4% (табл. 1.2). Рост масштаба цен в основном подогревался девальвационными ожиданиями участников товарных рынков, однако был достаточно сдержанным, принимая во внимание регистрируемое сжатие потребительского спроса. Дефляционным фактором выступил также высокий урожай плодовоовощной продукции, что в совокупности с государственным регулированием в сфере естественных монополий обусловило умеренное инфляционное давление на бюджет потребителей. В результате, несмотря на некоторое ускорение, рост цен и тарифов на внутреннем рынке республики был близок к минимальным показателям, фиксируемым в течение последних лет, заметно отличаясь от гиперинфляционного периода 2006-2012 гг.

Наибольший вклад (+2,52 п.п.) в сводный индекс потребительских цен (СИПЦ) внесла динамика стоимости товаров непродовольственного сегмента, ценообразование по которым главным образом было подвержено влиянию монетарных факторов. Во многом коррелируя с колебаниями цен на рынках соседних стран, подорожание товаров группы в среднем составило 6,9%, что фактически нивелировало накопленное в течение 2014-2015 годов снижение.

В рамках общего с соседними странами тренда значительно подорожали табачные изделия – на 27,3%, электротовары – на 14,4%, стройматериалы – на 10,9%. Вклад в инфляцию внесло также изменение цен по таким статьям, как «вычислительная техника» (+9,7%), «одежда» и «обувь» (+5,0-5,6%). Сегмент продаж фармацевтической продукции характеризовался повышением цен в среднем на 11,1%. Стоимость топлива на фоне двукратного снижения импортных акцизов на бензин возросла лишь на 1,4%.

Таблица 1.2

Темпы роста потребительских цен, %⁷

	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год
Темпы роста цен на продовольственные товары	105,2	101,7	95,4	103,8
Темпы роста цен на непродовольственные товары	100,4	96,6	96,9	106,9
Темпы роста тарифов на услуги	105,4	107,7	105,9	101,5
Сводный индекс потребительских цен	103,6	101,0	98,2	104,4
Базовая инфляция8	101,2	97,2	93,9	107,1
Небазовая инфляция9	107,0	107,0	104,9	100,5

 

⁷ в таблицах 1.2 и 1.3 данные приведены по отношению к декабрю предыдущего года

⁸ базовая инфляция представляет собой индекс потребительских цен, отражающий долгосрочную динамику изменения цен, не подверженную влиянию факторов административного и сезонного характера

⁹ небазовая инфляция представляет собой индексы цен и тарифов на товары и услуги, подверженные влиянию факторов административного и сезонного характера

 

В сфере продуктов питания в отчётном периоде нагрузка на потребительский бюджет возросла на 3,8%, сформировав 1,56 п.п. совокупного показателя. Наиболее существенным оказалось повышение стоимости мяса и мясопродуктов: +11,4%, что определило 1,02 п.п. сводного индекса потребительских цен. Вслед за динамикой в странах-производителях подорожали сыр (+14,8%), сахар (+13,6%), рыбопродукты (+9,0%), а также кондитерские изделия (+3,4%) и алкоголь (+2,2%). В среднем по рыночным позициям цены увеличились на 5,6%.

Изменения стоимости продовольствия, учитываемого в структуре «небазовой инфляции», напротив, оказали дефляционный эффект (-0,7%), который стал следствием удешевления плодовоовощной продукции (-13,4%, или -1,00 п.п. сводного показателя), в том числе картофеля (-25,2%), овощей (-18,7%) и фруктов (-4,9%).

Демонстрируя уязвимость в продовольственной безопасности республики, дорожали преимущественно товары животного происхождения, в частности, сливочное масло (+12,6%), молоко и молочные продукты (+5,7%). В результате резкого сокращения возможностей внутреннего производства особенно заметным стал рост цен на яйца, которые по итогам года прибавили более 25%.

В противовес товарным рынкам вклад сферы услуг в общий ценовой индекс сократился до 0,33 п.п.: средний уровень тарифов увеличился всего на 1,5% (-4,4 п.п.). Главным образом это стало результатом сохранения действующих тарифов на жилищно-коммунальные услуги (-0,1%) в рамках проведения государством социально-ориентированной политики в сфере услуг естественных монополий. Сокращались расходы потребителей и по второй по значимости позиции сферы – услугам связи (-3,4%).

Основное инфляционное давление генерировалось подорожанием услуг медицинских учреждений (+13,3%), транспортных фирм (+12,3%), а также организаций дошкольного воспитания (+6,4%) и образования (+3,2%). Как следствие, усреднённый индекс тарифов на административно-регулируемые услуги увеличился на 1,4%.

По итогам года удорожание рыночных услуг составило в среднем 3,1%.

Таким образом, общий вектор в отчётном году преимущественно определялся влиянием монетарных факторов. Часть потребительской корзины, составляющая основу для расчёта базовой инфляции, подорожала на 7,1% (против -6,1% годом ранее). В то же время показатель «небазовой инфляции» второй год подряд сохраняет понижательную динамику, опустившись до +0,5% против +4,9% в 2015 году.

Определённое воздействие на динамику потребительских цен оказывала ситуация, складывающаяся в индустриальном комплексе республики. Промышленная продукция на внутреннем рынке восстанавливала утраченные ранее ценовые позиции: индекс отпускных цен составил 110,4%, компенсировав порядка половины падения 2015 года (табл. 1.3).

Таблица 1.3

Темпы роста отпускных цен в отраслях промышленности, %

	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год
Чёрная металлургия	92,8	89,9	52,4	147,8
Электроэнергетика	100,0	133,5	106,5	99,9
Машиностроение и металлообработка	100,0	100,0	99,3	110,0
Электротехническая промышленность	99,8	94,1	91,4	101,8
Лесная и деревообрабатывающая промышленность	107,4	114,2	100,0	85,1
Промышленность строительных материалов	96,0	99,2	71,7	117,0
Лёгкая промышленность	92,1	100,0	99,7	100,0
Пищевая промышленность	101,7	102,2	93,9	101,2
Полиграфическая промышленность	102,8	101,2	105,7	100,0
Всего по промышленности	96,8	107,7	80,0	110,4

Наиболее выраженный рост отмечался в чёрной металлургии (+47,8%). На фоне восстановительного тренда мирового рынка корректировка цен металлургического завода обуславливалась также возросшими затратами на сырьё (в том числе в связи с повышением импортной таможенной пошлины на украинский металлолом). Благоприятная рыночная конъюнктура сложилась в промышленности строительных материалов: рост цен на цемент подтолкнул отраслевой индекс к 117,0%. Отпускные цены в машиностроении и металлообработке в аспекте региональных изменений возросли на 10,0% (в Украине – на 10,9%, Молдове – на 2,3%). Пищевая промышленность, испытывающая наиболее острое влияние ценовой конкуренции с зарубежными аналогами, повысила цены на 1,2%, что стало наименьшим значением среди аналогичных показателей стран – основных торговых партнёров.

 

Социальная сфера¹⁰

Экономическая нестабильность в республике привела к существенному ухудшению ситуации в социальной сфере, основные индикаторы которой демонстрировали устойчивую понижательную динамику. В январе-сентябре 2016 года объём денежных доходов населения сократился на 12,8%, а в реальном выражении – на 14,1%¹¹, и составил 7 033,1 млн руб. (эквивалент 622,4 млн долл.). Из них после уплаты различных платежей и взносов в личном распоряжении граждан¹² осталось 6 415,9 млн руб. (-13,4%), или 567,8 млн долл.

 

¹⁰ данные за январь-сентябрь 2016 года

¹¹ дефлятор равен 1,0375 (изменение среднего уровня потребительских цен в январе-сентябре 2016 года к сопоставимому периоду предыдущего года)

¹² объём денежных доходов за вычетом обязательных платежей и разнообразных взносов

 

В среднем на человека денежные доходы составили 1 655,8 руб. (порядка 147 долл.) в месяц, что на 7,6% меньше, чем год назад. Принимая во внимание сложившуюся среднемесячную величину прожиточного минимума, – 1 279,6 руб. (-1,8% от сопоставимого уровня 2015 года), покупательная способность среднедушевых доходов снизилась с 1,38 в январе-сентябре предыдущего года до 1,29.

Определяющее влияние на вектор изменения совокупных доходов населения продолжала оказывать динамика поступлений от продажи иностранной валюты, объём которых за рассматриваемый период снизился в 2,4 раза до 686,4 млн руб., что соответствует 9,8% (-11,0 п.п.) доходов населения. Главным фактором такой динамики является фиксируемое третий год подряд сокращение поступающих на территорию республики денежных средств из-за рубежа.

В виде заработной платы всем работающим за девять месяцев 2016 года было начислено 3 718,4 млн руб., что на 1,1% ниже базисного показателя. Однако ввиду снижения вклада других структурных составляющих её удельный вес в отчётном периоде возрос на 8,8 п.п., достигнув 52,1%.

Согласно оценке Государственной службы статистики ПМР, среднемесячная заработная плата одного работника в целом по экономике (включая субъекты малого предпринимательства) сложилась на уровне 3 744,0 руб., что в номинальном выражении на 1,2% ниже базисного значения, с учётом индекса-дефлятора – на 2,7%. Выплаты работающим на средних и крупных предприятиях в усреднённой оценке составили 3 810,0 руб., сократившись без учёта изменения уровня потребительских цен на 1,1%, в том числе в секторе материального производства – на 0,8% (до 4 529,0 руб.), в непроизводственной сфере – на 0,4% (до 3 125,0 руб.). Занятые в малом бизнесе получали в месяц в среднем 3 146,0 руб., или на 0,5% меньше, чем год назад.

Покупательная способность заработной платы с учётом изменения прожиточного минимума трудоспособного человека (-1,6% до 1 363,4 руб.) повысилась с 2,73 до 2,75 данной условной величины.

Несмотря на сохранявшуюся сложную ситуацию с формированием доходной части бюджета, номинальная начисленная заработная плата работников бюджетной сферы составила в среднем 2 699,0 руб. (+1,5%), что эквивалентно стоимости двух наборов прожиточного минимума трудоспособного человека. Также в 2016 году за счёт заимствований были осуществлены выплаты сумм, причитающихся, но удерживаемых к выдаче в марте-декабре 2015 года. На конец отчётного периода задолженность перед бюджетниками по оплате труда отсутствовала.

В других сферах экономики задолженность по зарплате также снизилась – на 23,0% к значению на 1 октября 2015 года до 53,5 млн руб. В целом совокупный объём начисленных, но не выплаченных работникам средств, сложился на отметке 12,9% среднемесячного фонда оплаты труда (63,6% – годом ранее). Таким образом, фактически в виде заработной платы за девять месяцев 2016 года было выдано 3 664,9 млн руб. (+4,9%).

Средний размер пенсии с учётом корректировок и надбавок в январе-сентябре 2016 года составил 1 354,9 руб.¹³, что на 1,5% выше базисного уровня и на 23,2% – расчётного значения прожиточного минимума пенсионера (1 100,0 руб.). Кроме того, в 2016 году осуществлялись дополнительные выплаты из средств российской гуманитарной помощи. Принимая во внимание, что в отчётном периоде выплаты осуществлялись без задержек и в полном объёме, в совокупности пенсионерам за 9 месяцев было выплачено 2 183,1 млн руб., что на 31,5% превысило сопоставимый показатель 2015 года.

 

¹³ согласно данным Единого государственного фонда социального страхования ПМР

 

В целом совокупный объём социального финансирования из средств Республиканского бюджета, Единого государственного фонда социального страхования ПМР и прочих источников составил 2 400,6 млн руб., или 127,8% от базисного уровня.

Совокупные денежные расходы населения, согласно данным официальной статистики, за январь-сентябрь 2016 года составили 7 023,6 млн руб., или 1 653,6 руб. в месяц на душу населения.

На покупку всех видов товаров и оплату услуг на территории республики было направлено на 5,2% меньше средств, чем в январе-сентябре 2015 года, что в абсолютном выражении соответствует 5 523,0 млн руб., или 78,6% совокупных расходов (+6,3 п.п.).

В текущей экономической ситуации на фоне периодических конъюнктурных кризисов на приобретение товаров граждане потратили 3 925,9 млн руб., что на 278,0 млн руб. (-6,6%) меньше, чем в аналогичном периоде предыдущего года. Из общей суммы расходы на продовольствие составили 1 860,9 млн руб., или 33,7% (+0,2 п.п.) в структуре потребления, что на 94,0 млн руб. (-4,8%) ниже базисного уровня. На непродовольственные товары было израсходовано на 184,1 млн руб. меньше, чем год назад (-8,2% до 2 065,0 млн руб., или 37,4% сумм, направленных на потребление).

На оплату услуг населением было направлено 1 597,1 млн руб. (-1,6%). В основном это были затраты на оплату жилищно-коммунальных, транспортных услуг и услуг связи. На приобретение наличной иностранной валюты в обменных пунктах кредитных организаций было направлено 998,9 млн руб., или 14,2% совокупных доходов, что в 1,8 раза меньше, чем год назад.

В 2016 году ситуация на рынке труда продолжала ухудшаться. Об этом свидетельствует сокращение числа работающих в экономике на 4,1 тыс. чел., или -4,1%. Процент замещения выбывших работников новыми кадрами составил 97,6% (86,6% в январе-сентябре 2015 года). Наибольший отток кадров наблюдался в индустрии и торговле (-1,2 тыс. и -1,0 тыс. человек соответственно), строительстве (-0,6 тыс. человек).

В территориальные органы социального страхования по поводу поиска работы было подано 4,1 тыс. обращений, что практически на треть больше, чем год назад. Как следствие, на фоне снижения дополнительной потребности в работниках, заявленной работодателями в государственные учреждения службы занятости (на 2,8% до 1 076 человек), коэффициент напряжённости увеличился с 2,84 до 3,84¹⁴.

 

¹⁴ численность незанятых граждан, зарегистрированных в органах службы занятости, в расчёте на одну вакансию

 

Официальная безработица в республике фиксируется на уровне 3,1% экономически активного населения. По данным Единого государственного фонда социального страхования ПМР, число зарегистрированных граждан, не занятых трудовой деятельностью, на 1 октября 2016 года составило 6 120 человек, что на 3,4% больше сопоставимого показателя предыдущего года. Вместе с тем на 2,7% (до 3,3 тыс. чел.) уменьшилась среднемесячная численность безработных, получающих пособие, что наряду с понижением его среднего размера на 4,7% (до 429,3 руб., или 33,6% от величины прожиточного минимума) обусловило сокращение совокупного объёма выплаченных из бюджета фонда пособий на 4,9% (до 11,7 млн руб.).

 

1.3. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ

 

Доходная часть

По итогам 2016 года в консолидированный бюджет государства поступило 2 337,7 млн руб., что на 0,5%, или на 12,7 млн руб., превысило базисный уровень. Слабоположительная динамика в условиях сокращения поступлений практически по всем статьям налоговых доходов сформировалась за счёт перечислений средств центрального банка и зачисления остатков специальных бюджетных фондов 2015 года в доходы 2016 года. Без учёта данных средств, аккумулированных в Социальном стабилизационном фонде, и поступлений гуманитарной помощи Российской Федерации ресурсная база государства сложилась ниже сопоставимого показателя 2015 года на 135,5 млн руб. (-5,9%) в пределах 2 176,8 млн руб.

Объём налоговых доходов консолидированного бюджета сократился на 7,8%, или на 141,0 млн руб., до 1 656,0 млн руб., что на 21,6% ниже планового задания. Основные позиции в фискальных доходах, как и годом ранее, занимал налог на доходы организаций (40,8%), перечисления которого сложились в сумме 676,4 млн руб. (734,4 млн руб. в 2015 году).

Снижение поставок импортных товаров определило сокращение совокупного объёма налогов от внешней торговли на 11,0%. По итогам 2016 года импортные пошлины поступили в бюджет в сумме 287,8 млн руб., что на 35,0 млн руб. меньше, чем годом ранее. Значительно ниже базисных показателей (-28,4%) сложились поступления акцизов – 96,9 млн руб. Акцизный сбор на импортируемые в республику товары сократился на 42,5%, или 42,9 млн руб., до 58,1 млн руб. При этом зачисления налогов на производимую и реализуемую в республике подакцизную продукцию возросли на 14,4% (+4,4 млн руб.) до 35,1 млн руб. Налог, взимаемый при реализации на территории республики отдельных видов подакцизной продукции, сложился в сумме 3,6 млн руб., или 100,5% от базисного уровня.

Погашение задолженности по заработной плате перед работниками бюджетной сферы, а также выплаты её в 2016 году в полном объёме обеспечили прирост уплаченного физическими лицами подоходного налога на 0,2%, или 0,8 млн руб., до 349,2 млн руб., более 90% которого было зачислено в местные бюджеты.

Платежи за пользование природными ресурсами возросли на 1,6%, или на 1,8 млн руб., до 114,3 млн руб. Снижение поступлений земельного налога на земли сельскохозяйственного назначения (-8,2 млн руб.) частично было перекрыто ростом отчислений от фиксированного сельскохозяйственного налога (+5,9 млн руб.). Также существенно увеличились перечисления средств за пользование недрами (+4,1 млн руб.).

Неналоговые доходы возросли на 11,4% до 66,1 млн руб. Положительная динамика была обеспечена увеличением поступлений от имущества, находящегося в государственной (на 6,9 млн руб. до 15,8 млн руб.) и муниципальной (на 4,4 млн руб. до 20,8 млн руб.) собственности. Объём уплаченных штрафных санкций сократился на 21,9% до 17,1 млн руб. Административные сборы и платежи сохранились на уровне 2015 года (7,6 млн руб.).

Доходы целевых бюджетных фондов по итогам 2016 года составили 393,9 млн руб., что в 1,7 раза больше базисной величины. В то же время в сопоставимой оценке (без учёта Социального стабилизационного фонда) ресурсы фондов, имеющих целевое назначение, сократились на 8,3% до 217,8 млн руб. В стабилизационном фонде, сформированном путём зачисления остатков предыдущего года и части текущих поступлений дорожного и экологического фондов, а также перечислений центрального банка, было аккумулировано 176,1 млн руб., что соответствует 1/4 планового задания. Доходы Дорожного фонда сократились на 19,7%, или 28,0 млн руб., до 114,5 млн руб. В Республиканский и территориальные целевые экологические фонды было перечислено 18,0 млн руб., что на 1,6% меньше, чем год назад. Доходы Государственного фонда таможенных органов ПМР возросли на 6,7%, или 2,5 млн руб., до 40,1 млн руб. В Фонд по обеспечению государственных гарантий по расчётам с гражданами, имеющими право на земельную долю (пай), поступило 45,2 млн руб., что на 25,2% превысило базисный уровень.

В 2016 году государственными и муниципальными учреждениями было оказано платных услуг на сумму 218,7 млн руб., что сопоставимо с показателем предыдущего года.

Безвозмездные перечисления (гуманитарная помощь Российской Федерации) поступили в сумме 2,8 млн руб. (3,0 млн руб. в 2015 году).

 

Расходная часть

В 2016 году расходы консолидированного бюджета по сравнению с базисной отметкой увеличились на 28,6% и достигли 3 993,0 млн руб. Для обеспечения своевременного выполнения государственных обязательств привлекались дополнительные ресурсы в сумме 1 277,3 млн руб., в том числе 289,9 млн руб. с целью погашения сформировавшейся в 2015 году задолженности по оплате труда. Вместе с тем на текущие совокупные расходы было потрачено 3 703,1 млн руб., что на 19,3%¹⁵ превысило низкий показатель прошлого года, в то время как относительно сопоставимого уровня 2014 года спад составил 3,7%.

 

¹⁵ прирост расходов 2016 года обусловлен финансированием текущих социальных выплат в полном объёме, тогда как в базисном периоде своевременная выдача заработных плат и пенсий обеспечивалась за счёт снижения выплачиваемых сумм и перевода непогашенной части в задолженность государства

 

Подавляющая часть расходов по-прежнему приходилась на первоочередные статьи: на зарплаты, пенсии, пособия и иные социальные выплаты было направлено 3 260,9 млн руб., или 81,7% совокупных затрат. При этом запланированные суммы по данным статьям профинансированы только на 93,1%.

Наращивание объёмов финансирования, в большинстве случаев обусловленное выплатами в счёт погашения долгов по заработной плате, отмечалось практически по всем направлениям расходования.

Традиционно наибольший объём средств (порядка 50%) выделен на группу «воспроизводство человеческого капитала» (2 015,6 млн руб., или +26,8% к базисному уровню). Ассигнования на функционирование образовательных учреждений составили 998,7 млн руб. (+28,2%). В системе здравоохранения размер бюджетных расходов увеличился почти в полтора раза (+44,0%) до 518,8 млн руб. Финансирование организаций культуры и искусства расширилось на 31,6% до 85,6 млн руб. На социальное обеспечение было потрачено 412,4 млн руб. (+7,0%).

В структуре трат консолидированного бюджета 11,3% пришлось на правоохранительную деятельность и обеспечение безопасности государства, что в абсолютном выражении составило 451,5 млн руб., или +22,2% к уровню 2015 года. На функционирование государственных органов (государственное и местное управление, судебная власть, международная деятельность) было израсходовано 264,5 млн руб. (+34,9% к базисной отметке) при плане 298,2 млн руб.

Бюджетная поддержка предприятий отдельных отраслей экономики расширилась практически на треть и составила 72,8 млн руб. При этом наибольший объём средств (43,8%) направлен на субсидирование сельскохозяйственных проектов, в том числе на восстановление оросительных систем (22,5 млн руб.). Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство увеличились на 12,6% до 47,8 млн руб.

Второй год подряд отрицательная динамика прослеживается в части средств, выделяемых на реализацию целевых программ. В целом за 2016 год объём ассигнований по данному направлению сложился в сумме 7,0 млн руб., или 96,9% базисного уровня.

Субсидии за счёт текущих поступлений Дорожного фонда в адрес местных бюджетов составили 100,1 млн руб., что на 3,0% больше прошлогоднего уровня. При этом вложения в дорожную инфраструктуру, находящуюся в государственной собственности, по сравнению с 2015 годом практически не изменились и составили 31,1 млн руб., в то время как по дорогам, находящимся в муниципальной собственности, было освоено 63,5 млн руб. (-4,2%). Необходимо отметить, что остаток средств Дорожного фонда на начало года (45,4 млн руб.) в рамках Закона ПМР «О республиканском бюджете на 2016 год» был перечислен в Социальный стабилизационный фонд, что вызвало необходимость корректировки расходов на содержание автомобильных дорог.

Потребности Государственного целевого фонда таможенных органов финансировались в пределах полученных доходов (40,1 млн руб.). На природоохранные мероприятия из республиканского и территориальных экологических фондов было выделено 14,9 млн руб. (18,9 млн руб. годом ранее).

Затраты, связанные с оказанием государственными учреждениями платных услуг, сформировались в сумме 155,2 млн руб., что на 0,3% больше соответствующих доходов и на 1,5% меньше базисного показателя.

По итогам 2016 года отрицательное сальдо консолидированного бюджета возросло в 2,1 раза до 1 655,3 млн руб. Степень покрытия текущих расходов консолидированного бюджета фактическими доходами составила 63,1% (74,9% годом ранее).

 

1.4. ФИНАНСОВЫЙ СЕКТОР

Банковская система

Совокупная валюта баланса действующих коммерческих банков за отчётный год возросла на 522,0 млн руб. (+8,9%), сложившись на 1 января 2017 года на уровне 6 382,8 млн руб. (-276,4 млн руб., или -4,5%, за 2015 год). В основном данная динамика была обусловлена ростом объёма акционерного капитала с 1 043,2 млн руб. до 1 553,4 млн руб. Это стало следствием дополнительной эмиссии акций ЗАО «Приднестровский Сбербанк» в сентябре 2016 года на 500,0 млн руб. В результате собственный капитал действующих коммерческих банков на 1 января 2017 года сложился на уровне 1 671,8 млн руб., превысив значение начала года на 34,2%, или на 426,1 млн руб., тем самым покрыв 26,2% активов-нетто и 35,5% обязательств. Значение достаточности капитала¹⁶ зафиксировано на уровне 77,9%, что практически в 10 раз выше минимально требуемого.

 

¹⁶ без учёта ЗАО «Банк сельхозразвития»

 

По состоянию на 1 января 2017 года банками было привлечено средств на сумму 4 711,0 млн руб. (табл. 1.4), или 73,8% валюты баланса-нетто, что на 2,1% (+95,9 млн руб.) превысило уровень начала отчётного года. Следует отметить, что в предыдущие два года объём ресурсной базы демонстрировал понижательную динамику. Значительные темпы роста были характерны для обязательств в приднестровских рублях (+494,7 млн руб., +28,5%), тогда как средства на валютных счетах, напротив, сократились (-398,8 млн руб., -13,9%). В результате степень валютизации привлечённых ресурсов уменьшилась на 9,7 п.п. до 52,6%.

Таблица 1.4

Структура и динамика пассивов коммерческих банков

	на 01.01.2016		на 01.01.2017		абсолютная разница, млн руб.	темп роста, %
	млн руб.	уд. вес, %	млн руб.	уд. вес, %
Валюта баланса - нетто	5 860,8	100,0	6 382,8	100,0	522,0	108,9
1. Обязательства	4 615,1	78,7	4 711,0	73,8	95,9	102,1
из них:
депозиты и прочие средства от ПРБ	680,7	11,6	809,3	12,7	128,7	118,9
средства кредитных организаций	54,3	0,9	90,6	1,4	36,2	166,6
средства юридических лиц	1 992,5	34,0	2 278,6	35,7	286,1	114,4
средства физических лиц	1 429,7	24,4	1 313,3	20,6	-116,4	91,9
2. Собственные средства	1 245,7	21,3	1 671,8	26,2	426,1	134,2

По итогам 2016 года в положительной плоскости сохранялась динамика средств корпоративных клиентов: +286,1 млн руб. (+14,4%) к уровню начала года до 2 278,6 млн руб., что соответствует 48,4% привлечений. Это стало отражением роста остатков на текущих счетах на 22,5%, или на 198,8 млн руб., до 1 081,9 млн руб., в основном в рублях ПМР (+190,4 млн руб.).

Физические лица, напротив, изымали средства из банковской системы в больших объёмах, нежели осуществляли накопления. Остатки на их счетах снизились на 116,4 млн руб. (-8,1%) до 1 313,3 млн руб., сформировав 27,9% банковских обязательств (-3,1 п.п.).

В целом размер привлечённых средств нефинансового сектора составил 3 591,8 млн руб. Его рост опережал скорость увеличения совокупных обязательств – 105,0% против 102,1%, что стало причиной повышения коэффициента качества клиентской базы¹⁷ с 74,2% до 76,2%.

 

¹⁷ доля средств клиентов (юридических и физических лиц) в общем объёме привлечённых средств

 

Межбанковские привлечения и заимствования также характеризовались повышательной динамикой: по отношению к уровню начала отчётного года их совокупный объём возрос на 22,4%, или на 164,9 млн руб., до 899,9 млн руб., сформировав 19,1% ресурсов действующих банков (+3,2 п.п.). Из этой суммы бóльшая часть представлена средствами центрального банка, за счёт которых проводились операции дальнейшего кредитования реального сектора экономики.

На кредитование экономики по состоянию на 01.01.2017 было направлено 65,2% ресурсов, или 4 162,9 млн руб. (табл. 1.5). В отчётном периоде задолженность по кредитам корпоративных клиентов и населения увеличилась на 8,5%, или 316,0 млн руб., составив на 1 января 2017 года 4 044,9 млн руб., или 63,4% суммарных активов-нетто банковской системы.

Таблица 1.5

Структура и динамика активов коммерческих банков

	на 01.01.2016		на 01.01.2017		абсолютная разница, млн руб.	темп роста, %
	млн руб.	уд. вес, %	млн руб.	уд. вес, %
Валюта баланса-нетто	5 860,8	100,0	6 382,8	100,0	522,0	108,9
1. Денежные средства	694,5	11,9	554,7	8,7	-139,8	79,9
2. Корреспондентские счета	833,2	14,2	1 070,7	16,8	237,4	128,5
3. Вложения в ценные бумаги	19,3	0,3	21,5	0,3	2,3	111,9
4. Чистая задолженность по кредитам и приравненным к ним средствам	3 695,4	63,1	3 754,2	58,8	58,7	101,6
Совокупная задолженность по кредитам и приравненным к ним средствам, всего	4 031,6	68,8	4 162,9	65,2	131,3	103,3
Резерв по рискам	(336,2)	(5,7)	(408,7)	(6,4)	72,5	121,6
5. Имущество банков	307,0	5,2	333,0	5,2	26,0	108,5
6. Прочие активы	311,4	5,3	648,7	10,2	337,3	208,3

Динамика кредитов нефинансовому сектору традиционно определялась расширением кредитования юридических лиц. По отношению к началу года их задолженность возросла на 18,3%, или на 510,3 млн руб., до 3 292,2 млн руб., что соответствует 81,4% (+6,8 п.п.) совокупного показателя.

В структуре совокупной задолженности основной удельный вес пришёлся на индустриальный комплекс – 41,7%, или 1 371,7 млн руб., что на 260,8 млн руб. больше уровня начала отчётного года. Задолженность по кредитам предприятий торговли увеличилась в 1,5 раза (+205,2 млн руб.) и на конец года сложилась на отметке 631,4 млн руб., или 19,2% совокупного объёма. На 1 января 2017 года долг агрофирм составил 580,2 млн руб. (-32,0 млн руб.), что соответствует 17,6% общего показателя. Задолженность по кредитам строительных предприятий увеличилась в 1,6 раза (+13,0 млн руб.) до 34,2 млн руб. Необходимость своевременного исполнения текущих обязательств бюджетной сферы обусловила наращивание задолженности органов государственной власти перед банками с 16,1 млн руб. на начало года до 490,6 млн руб. по его итогам.

В потребительском сегменте продолжился спад объёмов кредитования. По итогам 2016 года задолженность физических лиц сократилась на 20,5%, или на 194,3 млн руб., и на 1 января 2017 года сложилась на уровне 752,7 млн руб., что соответствует 11,8% совокупных активов-нетто (16,2% на 01.01.2016) и 18,6% – в структуре кредитов нефинансовому сектору (25,4% соответственно). Динамика долгов населения обусловлена сокращением остатков по валютным заимствованиям (-41,7%, или -187,5 млн руб.) при незначительном уменьшении задолженности по рублёвым кредитам (-1,4%, или -6,9 млн руб.). В результате степень валютизации потребительских ссуд снизилась на 12,7 п.п. до 34,8%.

Напряжённая экономическая ситуация усилила негативное влияние на платёжеспособность клиентов банков. На 1 января 2017 года из совокупных займов нефинансового сектора с нарушениями сроков обслуживалась пятая часть – 810,5 млн руб., что в 3,6 раза больше, чем на начало анализируемого года. В условиях критического состояния государственных финансов, неисполнение обязательств по кредиту, предоставленному Правительству ПМР на покрытие дефицита по социальным статьям, выразилось в увеличении практически в 4,6 раза объёма не погашенных в срок кредитов юридических лиц (с 151,0 млн руб. до 695,1 млн руб.). Просроченная задолженность физических лиц возросла на 38,5 млн руб. (в 1,5 раза) до 115,4 млн руб.

Существенный рост остатков ссуд, относящихся к категории сомнительных (+208,0 млн руб.), а также безнадёжных (+108,9 млн руб.) и проблемных (+63,1 млн руб.) займов, обусловил повышение их позиций в структуре кредитного портфеля банков. Долевое представление стандартных займов сократилось с 46,1 до 40,2% вследствие снижения их объёма на 198,2 млн руб. В результате интегрированный показатель качественных характеристик операций кредитования банков¹⁸ снизился на 13,9 п.п., сохранившись при этом на достаточно высокой отметке – 80,0%. Размер резерва по кредитным рискам по отношению к началу 2016 года возрос на 21,5% до 408,1 млн руб., или 9,9% общего объёма выданных займов (+1,1 п.п.).

 

¹⁸ (задолженность по кредитам – просроченная задолженность по кредитам) / задолженность по кредитам

 

Результаты деятельности коммерческих банков республики в 2016 году характеризовались формированием чистой прибыли на уровне 13,7 млн руб. (90,9 млн руб. – в 2015 году).

На фоне увеличения малоприбыльных активов и роста капитала относительные показатели эффективности банковской деятельности отразили значительное сокращение рентабельности капитала (ROE) действующих кредитных организаций – с 6,6% в 2015 году до 0,9% в отчётном году, а также рентабельности активов (ROA) – на 1,3 п.п. до 0,2%. Эффективность кредитных операций¹⁹ упала до минимального значения – 0,3% (2,1% год назад).

 

¹⁹ отношение доходов от кредитной деятельности к величине задолженности по кредитам

 

Отрицательная динамика прибыли обусловлена уменьшением доходов, полученных от основной деятельности банков, на 77,5 млн руб. (-17,6%) до 362,6 млн руб. главным образом вследствие сокращения доходов от кредитования физических лиц на 44,3 млн руб. (-23,5%) до 144,3 млн руб. В то же время объём расходов по счетам и депозитам населения, занимающим преобладающее положение в структуре процентных расходов (45,9%), снизился в меньшей степени (-10,6%, до 72,2 млн руб.). В итоге, банки получили чистый процентный доход от операций с населением в размере 72,1 млн руб., что в 1,5 раза ниже базисного значения.

Процентные доходы по кредитам юридических лиц сократились на 10,4% (-23,6 млн руб.) до 204,1 млн руб. Вместе с тем вследствие расширения объёма корпоративных депозитов выросли затраты на их обслуживание (+7,8%, или +3,1 млн руб., до 43,3 млн руб.). Таким образом, положительное сальдо по операциям с хозяйствующими субъектами уменьшилось на 26,7 млн руб. (-14,2%) до 160,8 млн руб.

В целом процентные расходы в отчётном периоде сложились в объёме 157,4 млн руб., что на 14,7 млн руб., или на 8,5%, меньше, чем год назад. Таким образом, сформированный чистый процентный доход в размере 205,2 млн руб. уступил базисному уровню 23,4%, или 62,8 млн руб.

Конверсионные операции принесли коммерческим банкам чистый доход в сумме 109,4 млн руб., что на 54,6 млн руб. меньше, чем в 2015 году. Основное влияние оказал практически девятикратный рост расходов по операциям с иностранной валютой – на 272,1 млн руб. до 307,1 млн руб., при этом соответствующие доходы возросли в 2 раза (+217,5 млн руб.) до 416,5 млн руб.

Сокращение фонда оплаты труда работников банковской системы обусловило снижение административных расходов на 7,8% до 283,6 млн руб.

Индикаторы ликвидности действующих коммерческих банков²⁰, по итогам 2016 года, несмотря на незначительное снижение, находились в пределах рекомендуемых значений: мгновенной – 92,3%, текущей – 72,6% и долгосрочной – 51,5%. Это свидетельствует о способности коммерческих банков обеспечить своевременное погашение обязательств перед своими клиентами.

 

²⁰ без учёта ЗАО «Банк сельхозразвития»

 

Валютный рынок

В течение всего года ситуация на внутреннем валютном рынке республики характеризовалась острым дефицитом иностранной валюты и разрастанием теневого сегмента, где расширялись не только объёмы операций, но регулярно увеличивался разрыв с официальным курсом. Весной 2016 года коммерческие банки и кредитные организации в обменно-валютных пунктах установили по таким валютам, как евро, российский рубль, гривна, молдавский лей, курсы, которые в пересчёте через кросс-курсы к доллару США значительно превысили не только официальный курс доллара (11,3 руб.), но и преодолели отметку 14,5 руб.

Несмотря на изменение курсов иностранных валют, ёмкость валютного рынка сокращалась. По итогам 2016 года долларовый эквивалент наличной иностранной валюты, проданной клиентами обменных пунктов, впервые с 2004 года сложился ниже уровня 100 млн долл., составив 84,0 млн. В 2015 году сопоставимый объём был сформирован по итогам первых пяти месяцев, а в 2014 году – за 2,5 месяца; отставание от максимальной годовой отметки (2013 год) достигло 5,8 раза, а от базисного уровня – 2,4 раза. В структуре проданной валюты преобладание сохранилось за сделками с долларом США – на их долю пришлось порядка 40% совокупного значения, или 33,5 млн долл. (в 2015 году – 61,1%, или 124,9 млн долл.).

В условиях существенного сокращения предложения иностранной валюты со стороны физических лиц удовлетворённый спрос на неё снизился почти в 2,2 раза до 106,0 млн долл., что является минимальным значением с 2005 года. В разрезе валют традиционно доминировали операции с долларом США, на долю которых пришлось 66,2%, или 70,2 млн долл. (спад в 2,8 раза). В результате зафиксированной динамики объёмов купли/продажи наличной иностранной валюты совокупная ёмкость рынка регистрируемых валютообменных операций за 2016 год сузилась в 2,3 раза до 190,0 млн долл. Итогом конверсионных сделок стала нетто-покупка гражданами валюты в сумме 22,0 млн долл. (в 2015 году – 28,1 млн долл.).

На безналичном сегменте также фиксировался спад конверсионных операций. В частности, совокупная ёмкость внутреннего валютного аукциона банков, где осуществлялась покупка-продажа безналичной валюты клиентами, сократилась почти на четверть до 753,4 млн долл. Объём валюты, купленной клиентами, уменьшился на 13,2% до 395,9 млн в долларовом эквиваленте. В общей структуре, как и ранее, преобладали сделки с долларом США (63,3%), составившие в абсолютном выражении 250,8 млн (-25,3%). Сумма безналичной иностранной валюты, проданной клиентами, сложилась в эквиваленте 357,5 млн долл., уступив 33,6% отметке 2015 года. Большая часть (61,0%) конвертированной валюты была представлена долларами США, объём операций с которыми уменьшился в 1,9 раза до 218,1 млн. Итогом валютообменных сделок, осуществлённых на внутреннем валютном аукционе банков, стала нетто-покупка клиентами иностранной валюты в эквиваленте 38,4 млн долл. против чистой продажи в сумме 82,0 млн долл. годом ранее.

Ёмкость межбанковского рынка сузилась в 2,8 раза, составив в долларовом эквиваленте 174,0 млн. Преобладающей валютой сделок оставался доллар США, на долю которого пришлось 85,0% конверсий, при этом в абсолютном выражении их величина сократилась в 2,5 раза до 147,9 млн долл.

По итогам 2016 года объём средств, поступивших в валютный резерв в рамках обязательной продажи, в целом сложился на уровне 140,6 млн долл. в эквиваленте (в базисном году – 3,3 млн долл.), из них 0,7 млн долл. – в виде наличных средств. В совокупности на всех сегментах рынка регулятор купил 209,8 млн долл., объём проданной валюты составил 258,0 млн долл., из которых путём продажи на валютном аукционе по заявкам экономических агентов – 109,2 млн долл. (108,8 млн долл. за 2015 год), в рамках наличных валютных интервенций – 15,7 млн долл. Кроме того, в декабре 2016 года с отсрочкой поставки валюты на 6 месяцев было продано 23,9 млн долл. в собственные портфели банков с целью регулирования открытой валютной позиции.

 

1.5. ПЛАТЁЖНАЯ СИСТЕМА

Институциональную основу платёжной системы в Приднестровской Молдавской Республике составляет банковский сектор. В 2016 году, помимо 6 головных офисов, платёжные услуги предоставляли 21 филиал и 276 отделений кредитных организаций. Отмечалось увеличение обслуживаемых кредитными учреждениями клиентских счетов до 530 176 ед. (+7,5%), на долю физических лиц пришлось 97,6% (+0,1 п.п.) общего показателя. Уровень охвата населения банковскими услугами не изменился и сохранился на отметке 1,6 тыс. человек на 1 единицу.

В отчётном периоде посредством платёжной системы Приднестровского республиканского банка было проведено 1 687,4 тыс. транзакций (+5,7% к базисному уровню) на сумму 149 141,2 млн руб., что в 2,2 раза больше показателя 2015 года.

Неотъемлемым участником платёжной системы республики является ГУП «Почта Приднестровья». По итогам 2016 года почтовыми отделениями было переведено средств в объёме 9,5 млн руб. (+2,0%), из которых порядка 79%, или 7,5 млн руб., пришлось на операции внутри республики. При этом расширение денежных транзакций осуществлялось за счёт увеличения отправленных населением средств на 5,3% до 5,0 млн руб., в то время как величина полученных – сократилась на 1,5% до 4,5 млн руб.

На территории республики действует 8 платёжных карточных систем. По состоянию на 1 января 2017 года количество банковских карт в обращении достигло 167 082 штук (+11,8%). Наибольший удельный вес занимают платёжные карты НПС (29,9%) и Радуга (38,5%). Число держателей платёжных инструментов за год возросло до 163 779 человек (+17,4%), из которых 96,1% являются обладателями отечественных карт. Среднемесячные остатки на картах (счетах) на 1 января 2017 года составили 208,1 млн руб., или 1 270,5 руб. в расчёте на 1 держателя.

С использованием карт в 2016 году было осуществлено 7 769 538 транзакций, что на 23,1% больше, чем годом ранее. В денежном выражении объём операций расширился на 20,6% до 4 331,1 млн руб. В разрезе направлений использования средств в количественном представлении процентное соотношение между операциями по оплате товаров и выдаче наличных сложилось на уровне 47,8% (-1,2 п.п.) против 52,2%. В денежном выражении операции по снятию наличных денег продолжают превалировать: 89,5% от общего объёма (или 3 878,0 млн руб.). Если в 2015 году в среднем за одну транзакцию обналичивалось 990,9 руб., то в 2016 году – 956,8 руб. С использованием программно-технических комплексов было совершено 2 453 214 операций (+45,6%) на сумму 1 524,9 млн руб. (+58,2%). В целом по республике количество подобных технических устройств расширилось на 14,8% и на 01.01.2017 составило 434 единицы.

По состоянию на 01.01.2017 приднестровскими коммерческими банками за пределами республики было открыто 254 корреспондентских счёта, с помощью которых проводились расчётные операции хозяйствующих субъектов и собственно коммерческих банков республики по внешнеэкономической деятельности.

Значительный объём межстрановых финансовых потоков аккумулирован в системах международных денежных переводов (СМДП). В 2016 году в республике функционировало 13 подобных систем, в числе которых «Western Union», «MoneyGram», «Юнистрим», «Золотая корона» и др. Объём средств, поступивших в Приднестровье по СМДП, сохранил понижательную динамику: в отчётном периоде их величина составила 45,5 млн в долларовом эквиваленте, что в 1,8 раза ниже показателя 2015 года. Основной валютой перевода, как и ранее, являлся доллар США, на который пришлось 55,4% (-2,2 п.п.); наибольший объём поступал из Российской Федерации – 71,5% (-5,9 п.п.).

В противоположном направлении (из республики в другие страны мира) за отчётный год посредством СМДП было переведено в эквиваленте 35,1 млн долл. против 43,1 млн годом ранее. Преимущественно за пределы Приднестровья отправлялись доллары США – 64,2% (-9,2 п.п.); основное направление – Российская Федерация – 71,8% (-4,6 п.п.).

 

1.6. ПЛАТЁЖНЫЙ БАЛАНС

Результаты деятельности экономических агентов республики на внешних рынках, систематизированно сгруппированные в рамках платёжного баланса, отразили сохранение негативных тенденций в области торговых операций, инвестиций и трансфертов, отчасти сглаженных некоторым улучшением в сфере услуг. Отрицательное сальдо счёта текущих операций за 2016 год сложилось на отметке 298,9 млн долл., сократившись в 1,6 раза относительно значения 2015 года (табл. 1.6).

Объём совокупного внешнеторгового оборота21 по итогам анализируемого года сократился относительно базисной отметки на 19,7% до 1 327,7 млн долл. В структуре показателя доля экспорта расширилась на 2,1 п.п., составив 36,4%. Коэффициент покрытия импорта экспортом увеличился на 5,2 п.п. до 57,3%.

Слабая экономическая активность резидентов республики в условиях негативной конъюнктуры на внешних рынках выразилась в падении статистической стоимости товаров, проданных за рубежом на 14,5% до 483,9 млн долл²¹. Основными партнёрами отечественных предприятий по-прежнему оставались хозяйствующие субъекты стран Содружества, долевое представление которых в структуре совокупного экспорта соответствовало 67,2% (+1,3 п.п.). Согласно данным Государственного таможенного комитета ПМР, в стоимостном выражении объём товаров, реализованных в государства СНГ, сложился на уровне 356,4 млн долл., сократившись на 11,5%. Экспорт в адрес хозяйствующих субъектов из Европейского союза уменьшился на 18,1% до 162,8 млн долл.

 

²¹ по методике платёжного баланса

 

Спад объёмов импортируемых товаров, фиксировавшийся в течение 2015 года, сохранился и по итогам отчётного года (-22,3%), при этом было отмечено его некоторое замедление (-12,9 п.п.). В итоге их статистическая стоимость, по методике платёжного баланса, составила 843,8 млн долл., что является одним из минимальных показателей за последние 10 лет. Согласно данным Государственного таможенного комитета ПМР, в географическом разрезе основной объём импорта по-прежнему поступал из стран СНГ – 74,8%, или 642,0 млн долл., что на 28,0% ниже показателя 2015 года. Закупки товаров в странах Европейского союза сложились на отметке 176,8 млн долл. (-11,2%), что составило порядка 20% совокупного значения.

Результатом динамики внешнеторговых транзакций стало уменьшение пассивного сальдо торгового баланса на 30,8% до 359,9 млн долл. Дефицит, сформированный по операциям с резидентами стран Содружества, в стоимостном выражении составил 285,6 млн долл., что в 1,7 раза ниже базисной величины. Отрицательное сальдо сделок с партнёрами из Европейского союза в отчётном году возросло с 0,3 до 14,0 млн долл.

Значительное ежеквартальное сокращение импорта услуг в течение 2016 года обусловило по его итогам формирование профицита в сумме 1,9 млн долл., впервые с 2003 года, (годом ранее – дефицит в сумме 19,8 млн долл.). Объём импорта услуг в целом за отчётный год уменьшился на 20,2% (до 61,4 млн долл.), тогда как экспорта, напротив, возрос на 10,9%, (63,3 млн долл.).

Таблица 1.6

Платёжный баланс ПМР (сальдо) за 2014-2016 гг. ²²,²³

²² данные за 2014 и 2015 годов уточнены

²³ в некоторых случаях незначительные расхождения между показателями объясняются округлением величин

млн долл.

	2014 год	2015 год	2016 год
1. СЧЁТ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ	-901,2	-490,2	-298,9
Товары и услуги	-1 082,2	-539,8	-358,1
A. Товары	-1 003,3	-520,0	-359,9
-экспорт	672,2	566,2	483,9
-импорт	1 675,5	1 086,2	843,8
B. Услуги	-78,8	-19,8	1,9
-экспорт	65,9	57,1	63,3
-импорт	144,7	76,9	61,4
C. Первичные доходы	-6,1	-29,0	-15,4
-получено	45,4	14,7	11,1
-выплачено	51,5	43,7	26,5
D. Вторичные доходы	187,1	78,6	74,5
-получено	277,5	142,6	123,1
-выплачено	90,4	64,0	48,5
2. СЧЁТ ОПЕРАЦИЙ С КАПИТАЛОМ	0,0	0,0	0,0
3. ФИНАНСОВЫЙ СЧЁТ	-803,8	-467,4	-317,3
Прямые инвестиции	-96,1	24,1	8,3
-чистое приобретение финансовых активов	0,7	0,7	1,0
-чистое принятие обязательств	96,8	-23,4	-7,4
Портфельные инвестиции	-0,6	-31,8	24,4
-чистое приобретение финансовых активов	-0,6	-7,4	0,0
-чистое принятие обязательств	0,0	24,4	-24,4
Другие инвестиции	-686,8	-452,0	-331,5
-чистое приобретение финансовых активов	-37,5	-11,5	4,3
-чистое приобретение обязательств	649,3	440,5	335,8
Валютные активы24	-20,3	-7,7	-18,5
4. СТАТИСТИЧЕСКИЕ РАСХОЖДЕНИЯ	97,4	22,8	-18,3
5. ОБЩИЙ БАЛАНС	0,0	0,0	0,0

 

²⁴ включают резервные и другие валюты

 

Баланс первичных доходов был сведён с дефицитом в сумме 15,4 млн долл., что в 1,9 раза ниже базисного уровня. Динамика показателя обусловлена сокращением почти на четверть доходов, полученных резидентами в виде оплаты труда, поступлений от прямых, портфельных и других инвестиций (до 11,1 млн долл.), на фоне более значительного снижения аналогичных выплат нерезидентам (в 1,6 раза до 26,5 млн долл.).

В отчётном году профицит баланса вторичных доходов уменьшился ещё на 5,2% до 74,5 млн долл. (в 2015 году в 2,4 раза). Совокупная величина трансфертов, отправленных из-за рубежа в республику, снизилась до 123,1 млн долл. (-13,7%). Порядка 45% этой суммы было представлено частными денежными переводами, продемонстрировавшими спад в 1,6 раза до 57,1 млн долл. Следует отметить, что ежеквартальное ухудшение ситуации на протяжении последних лет в июле-сентябре 2016 года привело к сопоставимости объёмов полученных и отправленных средств, при этом в середине лета даже наблюдался их нетто-отток из республики (0,2 млн долл.). Величина обратных ремитенций всех секторов экономики сузилась на 24,2% до 48,5 млн долл. Порядка 3/4 из них пришлось на частные переводы за границу, сумма которых уменьшилась на 18,6% до 35,1 млн долл.

За 2016 год экономические агенты Приднестровья увеличили свою задолженность перед внешним миром, учитываемую в рамках финансового счёта платёжного баланса, на 317,3 млн долл. (с учётом изменения резервных активов), что в 1,5 раза ниже базисного показателя. Данная динамика стала следствием более умеренного роста обязательств экономических агентов республики на чистой основе – на 304,0 млн долл. (годом ранее на 441,5 млн долл.) на фоне сокращения нетто-объёма зарубежных активов на 13,2 млн долл. (на 25,9 млн долл. соответственно).

Сальдо по операциям с прямыми инвестициями за 2016 год сложилось положительным в сумме 8,3 млн долл. (24,1 млн долл. в 2015 году), что отразило превышение средств, направленных за рубеж над поступившими, в рамках активно-пассивных сделок. Нетто-объём финансовых активов по операциям прямого инвестирования расширился на 0,9 млн долл. (чистое приобретение финансовых активов, год назад на 0,7 млн долл.) и в большей части был представлен в форме участия в акционерном капитале. Нетто-обязательства перед зарубежными партнёрами (с учётом изъятия) сократились на 7,4 млн долл. (на 23,4 млн долл. в базисном периоде).

Смена знака сальдированного результата в сделках с портфельными инвестициями (нетто-отток в сумме 24,4 млн долл. против чистого притока в размере 31,8 млн долл. годом ранее) стала следствием операций погашения вексельных обязательств банковского сектора перед нерезидентами.

По другим инвестициям было сформировано отрицательное сальдо в сумме 331,5 млн долл. (в 2015 году – -452,0 млн долл.), что означает наращивание обязательств перед внешним миром. В их структуре по операциям торгового кредитования был отмечен нетто-отток средств в объёме 5,4 млн долл., ввиду превышения суммы предоставленных нерезидентам торговых кредитов и авансов над величиной полученных.

В результате ссудных операций резидентов был зафиксирован чистый приток средств в объёме 1,2 млн долл. против оттока в размере 52,3 млн долл. в базисном периоде. Данная динамика главным образом была обусловлена увеличением нетто-обязательств на 0,5 млн долл., тогда как в 2015 году они, напротив, сократились на 50,7 млн долл.

Итогом операций с внешними активами и обязательствами в виде наличной иностранной валюты и безналичных средств на текущих счетах и депозитах стал чистый приток капитала в республику в сумме 6,3 млн долл. (в базисном периоде – 64,3 млн долл.). При этом активы резидентов по данной статье сократились на 14,0 млн долл. (в 2015 году – на 14,1 млн долл.) на фоне нетто-изъятия средств со счетов и депозитов нерезидентов, открытых в приднестровских банках, в сумме 7,7 млн долл. (в 2015 году пополнение на 50,2 млн долл.).

Статистические расхождения между счётом текущих операций и финансовым счётом платёжного баланса, с учётом сокращения резервных активов центрального банка (на 18,5 млн долл.) сложились отрицательными на уровне 18,3 млн долл., что может свидетельствовать о наличии неучтённого импорта или не фиксируемого официальной статистикой оттока из страны финансовых ресурсов (например, незарегистрированный рост финансовых активов за рубежом или снижение обязательств перед нерезидентами). В 2015 году по данной статье положительное значение составило 22,8 млн долл.

 

РАЗДЕЛ 2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРИДНЕСТРОВСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО БАНКА В 2016 ГОДУ

 

2.1. ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА

 

Цели и результаты денежно-кредитной политики

Формирование «Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» базировалось на прогнозе Министерства экономического развития ПМР в отношении основных макроэкономических показателей развития республики, а также собственной оценки центральным банком динамики статей платёжного баланса. В рамках стратегических целей содействия выходу из экономического кризиса, поддержания стабильности в монетарной и валютной сферах было принято решение о сохранении модели денежно-кредитной политики, основанной на таргетировании валютного курса.

При разработке параметров валютного коридора Приднестровским республиканским банком принимались во внимание повышенные риски возможного осложнения ситуации как в экономике республики в целом, так и на валютном рынке в краткосрочной перспективе. Однако, оценивая высокую значимость в кризисный период стабильности валютного курса, в том числе в аспекте влияния на динамику потребительских цен, социальную сферу центральный банк внёс на утверждение в Верховный Совет ПМР в качестве ключевой цели монетарной политики – управление динамикой официального курса доллара США в рамках коридора 11,00-11,30 руб. В результате 10 февраля 2016 года Постановлением Верховного Совета ПМР № 129 данный диапазон был утверждён в рамках «Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов».

В то же время во второй половине февраля – начале марта 2016 года на фоне подписания нового, гораздо менее выгодного для Приднестровья, контракта на поставку электроэнергии, вырабатываемой ЗАО «Молдавская ГРЭС», в Республику Молдова ситуация резко обострилась. С 1 апреля 2016 года тариф снизился на 28,0% (с 6,8 до 4,9 цента за 1 кВт/час). Необходимо отметить, что валютная выручка от продажи электроэнергии в последние годы являлась ведущим источником валютных поступлений в республику. Соответственно, снижение контрактной стоимости электроэнергии для республики означало автоматическое сокращение притока валюты, что существенно ограничивало возможности по удовлетворению спроса на иностранную валюту для оплаты импорта, в том числе жизненно необходимых товаров.

Действуя в рамках утверждённых ранее параметров, Приднестровский республиканский банк с 16 марта 2016 года повысил официальный курс доллара США с 11,10 руб. до 11,30 руб. ПМР. Однако в условиях продолжающегося сужения каналов притока иностранной валюты в республику это воздействие не оказало стабилизирующего эффекта.

Не имея возможности более существенного изменения показателей курсовой политики, в качестве основных рычагов по снижению напряжённости на внутреннем валютном рынке центральный банк задействовал комплекс административных мер. Базовый перечень мероприятий, направленный на сохранение ситуации в контролируемом русле и поддержание устойчивости национальной денежной единицы, был разработан 5 марта 2016 года и затем по мере реагирования на возникающие вызовы корректировался и дополнялся вплоть до конца отчётного периода.

Реализация утверждённых мер осуществлялась Приднестровским республиканским банком как на уровне внесения изменений и дополнений в нормативные акты банка, так и путём обращения к Президенту Приднестровской Молдавской Республики, Верховному Совету Приднестровской Молдавской Республики, Правительству Приднестровской Молдавской Республики в рамках компетенции того или иного органа.

На фоне неизменности официального курса доллара США курсы иностранных валют, формируемые на наличном и безналичном сегментах рынка, корректировались в соответствии со складывающейся конъюнктурой спроса и предложения. Так, весной 2016 года стоимость доллара США в пересчёте через кросс-курсы евро, российского рубля, гривны и молдавского лея в обменных пунктах коммерческих банков и кредитных организаций превысила 14,5 руб. Складывающиеся курсовые диспропорции привели к резкой активизации валютных операций вне официального поля.

В середине августа 2016 года практически все банки и кредитные организации повысили котировку американской валюты до уровня 14,0-14,5 руб. ПМР, что позволило несколько снизить объёмы «чёрного» рынка. Предпринятые шаги позволили снизить негативное воздействие валютного кризиса на участников рынка во второй половине года, однако острый дефицит валюты и двойственность курсов, хотя и в меньшей степени, сохраняли дестабилизирующее давление вплоть до конца года.

Таким образом, по итогам года при фактически реализовавшейся девальвации приднестровского рубля официальный курс был сохранён в пределах утверждённого коридора на уровне 11,30 рубля ПМР за доллар США. Официальный средневзвешенный курс за 2016 год составил 11,2590 руб. ПМР, что на 1,4% выше отметки 2015 года.

Принимая во внимание, что валюта для закупки товаров первой необходимости, фармацевтической продукции и ГСМ крупнейшими импортёрами в основном приобреталась на валютном аукционе Приднестровского республиканского банка по официальному курсу, ситуация в сфере ценообразования на потребительском рынке республики, несмотря на некоторые структурные изменения, оставалась относительно стабильной. В то же время по ряду позиций цены корректировались, исходя из рыночных валютных котировок. В результате средний уровень цен на потребительском рынке республики в 2016 году повысился на 4,4%, что превысило прогнозную оценку Министерства экономического развития ПМР в 2%.

 

Динамика монетарных показателей

Сложные условия функционирования приднестровской экономики в отчётном году отражались на структуре и динамике монетарных показателей. Так, объём совокупного денежного предложения сократился на 74,7 млн руб., или на 1,4%, составив на 1 января 2017 года 5 320,9 млн руб. В его структуре на фоне выраженной понижательной динамики валютной составляющей наблюдалось расширение рублёвого предложения. В результате степень валютизации широкой денежной массы (М3) сократилась на 8,6 п.п. до 52,7%.

Сжатие денежной массы, номинированной в иностранной валюте, на 15,2% (-503,7 млн руб.) до 2 802,1 млн руб., стало следствием существенного сокращения объёма средств, задействованных в операциях с ценными бумагами (с 378,7 млн руб. до 61,8 млн руб.). Объём валютной наличности в кассах банков уменьшился на 73,9 млн руб. (-20,9%), составив на 1 января 2017 года 279,7 млн руб. Понижательная динамика наблюдалась и по депозитам до востребования (-11,6%, или -51,6 млн руб., до 393,1 млн руб.), и по срочным депозитам (-2,9%, или -61,2 млн руб., до 2 067,5 млн руб.).

В то же время рублёвое денежное предложение по итогам анализируемого периода характеризовалось расширением на 428,9 млн руб., или на 20,5% (в реальном выражении – на 15,4%), сложившись на 1 января 2017 года на уровне 2 518,8 млн руб. На его динамику существенное влияние оказало расширение наличной составляющей, преимущественно в мае 2016 года (+207,8 млн руб.), когда в сжатые сроки была профинансирована задолженность по заработной плате работникам бюджетной сферы, сформированная в 2015 году. В целом за 2016 год объём наличных денег в обращении расширился на 235,6 млн руб., или на 27,4%, составив 1 094,2 млн руб., вследствие чего доля наличности в структуре показателя повысилась на 2,3 п.п. до 43,4%. Соответственно, по состоянию на 1 января 2017 года на один рубль, задействованный в наличном обороте, пришлось 1,30 безналичного рубля против 1,43 рубля на начало 2016 года.

Более умеренными темпами увеличения характеризовалась сфера безналичных расчётов. По состоянию на 1 января 2017 года в безналичном сегменте было сосредоточено 1 424,6 млн руб., что на 193,2 млн руб. (+15,7%) выше показателя начала года. Главную роль сыграл значительный приток средств на депозиты до востребования (+17,7%, или +197,9 млн руб., до 1 318,7 млн руб.), характерный преимущественно для юридических лиц (рост на 14,7%, или +143,3 млн руб.). При этом зафиксирован отток средств со срочных депозитов (-4,4%, или -4,9 млн руб., до 105,5 млн руб.) вследствие изъятия средств со счетов физических лиц (-9,0%, или -7,8 млн руб., до 78,4 млн руб.).

Основной импульс расширению денежного предложения был дан со стороны роста обязательств центрального банка. Так, широкая денежная база за 2016 год возросла на 301,7 млн руб. (+16,6%) и на 1 января 2017 года сложилась на уровне 2 119,7 млн руб. С учётом сумм резервирования средств кредитными организациями в центральном банке для участия в валютном аукционе размер обязательств Приднестровского республиканского банка в течение года колебался от 1 637,6 млн руб. до 2 404,8 млн руб. Максимальный объём был зафиксирован в последние числа декабря 2016 года.

В то же время основное воздействие на изменение объёма денежной базы оказывало расширение обязательств центрального банка по выпущенным наличным денежным средствам. При этом максимальное увеличение было зафиксировано в мае (+199,2 млн руб.) и декабре (+202,8 млн руб.). В целом наличная составляющая превысила уровень начала 2016 года на 206,0 млн руб. (+18,9%), сложившись на 1 января 2017 года на отметке 1 297,3 млн руб., из которых 203,1 млн руб. (-12,7%, или -29,7 млн руб.) находилось в кассах банков. В результате удельный вес наличной составляющей в структуре итогового показателя вырос на 1,2 п.п. до 61,2%.

Повышательной динамикой характеризовались также средства на корреспондентских счетах банков в Приднестровском республиканском банке: по итогам года на 95,7 млн руб. (+13,2%) до 822,4 млн руб. Следует отметить существенный рост показателя в сентябре, что было обусловлено расширением остатков на корсчёте ЗАО «Приднестровский Сбербанк» (+360,9 млн руб.) вследствие пополнения его уставного капитала.

 

Инструменты денежно-кредитной политики

С целью абсорбирования излишней структурной ликвидности банковских учреждений Приднестровский республиканский банк предлагал к использованию краткосрочные депозитные операции «овернайт». Основной объём этих операций был совершён в январе и первых числах февраля. Совокупный объём денежных средств, объявленный к привлечению в течение одного рабочего дня, составлял 200 млн руб., доходность по депозитам – 0,6% годовых. За этот период было заключено 38 сделок. Общая сумма задействованных в них средств сложилась в объёме 1 467,5 млн руб. С 03.02.2016 до конца года депозитные операции «овернайт» не проводились.

Основная корректировка применяемых инструментов денежно-кредитного регулирования в течение 2016 года осуществлялась исходя из приоритета целей снижения давления на внутреннем валютном рынке. В качестве ведущего инструмента абсорбирования ликвидности банковского сектора Приднестровский республиканский банк использовал обязательные резервные требования.

В январе-апреле нормативы обязательных резервов сохранялись на уровне, действующем с 1 сентября 2015 года: 10% обязательств кредитных организаций по средствам, привлечённым от юридических лиц как в рублях, так и в иностранной валюте.

В соответствии с решением правления ПРБ (протокол от 9 марта 2016 года № 18) с 1 мая 2016 года к обязательствам кредитных организаций перед юридическими лицами в рублях применялся норматив резервирования в размере 12%.

С усугублением ситуации на валютном рынке в начале июня правлением ПРБ было принято решение (протокол от 6 июня 2016 года № 44) об очередном повышении нормативов: до 14% от рублёвых обязательств банков и до 12% – от обязательств в валюте. Соответствующие нормы вступили в силу с 1 июля 2016 года. При этом в рамках регулирования валютной ликвидности банковского сектора депонирование осуществлялось исключительно в национальной валюте.

На 1 января 2017 года общая сумма средств, аккумулированных в центральном банке в качестве обязательных резервов, составила по действующим кредитным организациям 205,7 млн руб. В целом за год фонд увеличился на 63,2 млн руб., или в 1,4 раза в результате последовательного повышения нормы резервирования на фоне роста объёма участвующих в расчёте обязательств банков.

Для обеспечения сохранности средств и своевременности исполнения принятых обязательств перед вкладчиками - физическими лицами банки формируют страховые фонды, депонируемые также только в национальной валюте. В течение I квартала 2016 года ставка депонирования по ним составляла 10% от обязательств банков перед физическими лицами по средствам, привлечённым в рублях, и 12% – в иностранной валюте. В совокупности с другими решениями в перечне норм антикризисного реагирования (протокол от 9 марта 2016 года № 18) с 1 апреля 2016 года по обязательствам в рублях ставка страховых взносов была повышена на 2 п.п. до 12%.

По состоянию на 1 января 2017 года объём страховых фондов составил 172,9 млн руб., снизившись по сравнению с началом 2016 года на 3,9 млн руб., или на 2,2%. Уменьшение объёма страховых фондов при повышении ставки обусловлено сокращением обязательств банков перед физическими лицами.

С целью регулирования ликвидности банковской системы и воздействия на общее предложение цены в экономике Правлением Приднестровского республиканского банка 27 декабря 2016 года (протокол № 96) приняты решения об увеличении норматива обязательных резервов на 1 процентный пункт с 14% до 15% обязательств кредитной организации перед юридическими лицами по средствам, привлечённым в рублях, и ставки страхового взноса на 2 процентных пункта с 12% до 14% обязательств банка перед физическими лицами по средствам, привлечённым в иностранной валюте.

Ставка рефинансирования Приднестровского республиканского банка, установленная с 11 августа 2014 года в размере 3,5% годовых, в отчётном периоде не менялась.

Объём предоставления коммерческим банкам ликвидности путём выдачи межбанковских кредитов за рассматриваемый период составил 41,0 млн руб. В обеспечение исполнения кредитных обязательств оформлен залог недвижимости и размещённых в центральном банке депозитов в иностранной валюте.

Задолженность коммерческих банков по межбанковским кредитам в течение 2016 года уменьшилась на 12,4 млн руб., из которых 1,1 млн руб. – это погашение кредитов ЗАО «Банк сельхозразвития», предоставленных в 2011 году под государственные гарантии.

На основании соответствующих обращений в 2016 году центральный банк, согласно принятым решениям правления, разместил депозиты на общую сумму 210,0 млн руб., в том числе субординированный в объёме 130,0 млн руб.

С учётом возврата ранее выданных кредитов и депозитов совокупная задолженность коммерческих банков перед Приднестровским республиканским банком по состоянию на 1 января 2017 года составила 818,3 млн руб., в том числе по кредитам – 113,0 млн руб. (включая просроченную ОАО «Бендерысоцбанк» в сумме 9,0 млн руб. и ЗАО «Банк Сельхозразвития» в сумме 74,3 млн руб.), по депозитам – 705,3 млн руб.

 

2.2. ДИНАМИКА ЗОЛОТОВАЛЮТНЫХ РЕЗЕРВОВ

На 1 января 2016 года величина золотовалютных резервов в долларовом эквиваленте составляла 19,8 млн долл. Необходимость удовлетворять нарастающий спрос при отсутствии сопоставимого объёма поступлений в условиях ухудшающейся внешней конъюнктуры стала фактором их резкого сокращения в конце февраля – начале марта отчётного года. Так, уже на 1 марта объём золотовалютных резервов упал на 37,5% до 12,35 млн долл. в эквиваленте. В этих условиях на фоне снижения предложения неудовлетворённый спрос на валюту начал приобретать лавинообразный характер, что в дальнейшем привело к полному исчерпанию золотовалютных резервов и формированию отрицательного значения их расчётной величины. О негативной динамике золотовалютных резервов Приднестровский республиканский банк в соответствии с нормами законодательства в начале марта 2016 года информировал Президента, Верховный Совет и Правительство Приднестровской Молдавской Республики.

Для стабилизации ситуации на внутреннем валютном рынке центральный банк инициировал увеличение нормы обязательной продажи части валютной выручки предприятий-экспортёров с 0% до 7%, а затем и до 25%. Кроме того, Приднестровский республиканский банк привлекал от банков республики беспроцентные валютные займы, непогашенный остаток задолженности по которым на 1 января 2017 года составил 1,4 млн долл. Поступающая по различным каналам в центральный банк иностранная валюта не оседала на счетах, а оперативно направлялась на удовлетворение предъявляемого спроса, путём продажи по официальному курсу преимущественно в рамках наличных и безналичных валютных интервенций. В конце года в целях регулирования коротких открытых позиций коммерческих банков было принято решение о возможности приобретения ими валюты в собственный портфель с отсрочкой поставки на 6 месяцев. Всего с отсрочкой поставки иностранной валюты было продано 23,9 млн долл.

В результате на 1 января 2017 года расчётное значение объёма золотовалютных резервов Приднестровской Молдавской Республики находилось в отрицательной плоскости.

 

2.3. БАНКОВСКОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И НАДЗОР

 

Регистрация и лицензирование банковской деятельности

В 2016 году общее количество действующих банков, обладающих генеральной лицензией на осуществление банковских операций, не изменилось (табл. 2.1). Пять коммерческих банков осуществляют свою деятельность в форме закрытых акционерных обществ, один банк (ОАО «Эксимбанк») – в форме открытого. При этом в соответствии с нормами статьи 5 Закона ПМР от 13 декабря 2010 года № 264-З-IV «О Банке сельскохозяйственного развития» данное финансовое учреждение функционирует без лицензии на осуществление банковских операций. Кроме того, в соответствии с нормами пункта 2 Меморандума «О Банке сельскохозяйственного развития», утверждённого 9 марта 2011 года председателем ПРБ в редакции изменения в Меморандум от 9 апреля 2014 года, ЗАО «Банк сельхозразвития» предоставлено право на несоблюдение обязательных нормативов сроком до 1 января 2017 года.

Количество небанковских кредитных организаций, действующих на основании лицензии на право совершения отдельных банковских операций, по итогам отчётного года также не изменилось, однако в течение года две организации прекратили существование, в то же время была осуществлена регистрация двух новых. Небанковские кредитные организации действуют в форме обществ с ограниченной ответственностью. Пять из них относятся к III и одна – к I категориям.

По состоянию на 1 января 2017 года в стадии ликвидации согласно решениям Арбитражного суда Приднестровской Молдавской Республики находились:

- СЗАО «Банк Ламинат» (дело № 357/13-2);

- ОАО «Бендерысоцбанк» (дело № 424/14-06);

- ООО «КО «Гаштан» (дело № 275/12-03).

 

Таблица 2.1

Структура банковского сектора, ед.

	на 01.01.2016	на 01.01.2017
Коммерческие банки (действующие)	6	6
из них:
- с государственным участием	3	3
- с иностранным участием	1	1
Филиалы коммерческих банков	21	21
Отделения коммерческих банков	287	276
Небанковские кредитные организации (действующие)	6	6
- из них с иностранным участием	1	1

В сфере лицензионной деятельности в отчётном году (в мае и декабре) в соответствии с заявлениями кредитных организаций вследствие полной утраты объектов, в которых или с помощью которых осуществлялся лицензируемый вид деятельности, утратили юридическую силу две лицензии на осуществление отдельных банковских операций.

В связи с изменением местонахождения была переоформлена лицензия кредитной организации. Кроме того, была выдана лицензия на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных для кредитной организации I категории.

Приднестровским республиканским банком осуществлена проверка полноты и правомерности оплаты уставного капитала трёх небанковских кредитных организаций в связи с его формированием (в двух случаях) и увеличением (в одном случае).

Суммарная величина зарегистрированного уставного капитала действующих банков возросла на 510,3 млн руб. и по состоянию на 1 января 2017 года зафиксирована на уровне 1 553,4 млн руб., небанковских кредитных организаций – на 20,4 млн руб., достигнув 34,1 млн руб. Факторами данной динамики выступили дополнительный выпуск акций банка, дополнительный вклад в уставный капитал участника кредитной организации, а также изменения в составе кредитных организаций. Помимо этого в связи с повышением официального курса произошла переоценка валюты, внесённой в уставный капитал банков и кредитных организаций.

Общая величина иностранных инвестиций в уставные капиталы действующих кредитных организаций на 1 января 2017 года составила в эквиваленте 80,2 тыс. долл., что соответствует 0,06% совокупного показателя. Всего в республике функционируют один банк и одна небанковская кредитная организация III категории с участием иностранных инвесторов в уставном капитале.

В 2016 году коммерческими банками было открыто 13 отделений, закрыто – 24, процедура перерегистрации отделений проведена 406 раз. Таким образом, по состоянию на 1 января 2017 года действовало 276 отделений коммерческих банков против 287 – на 1 января 2016 года.

В 2016 году была осуществлена регистрация (постановка на учёт) ЗАО АКБ «Ипотечный» в качестве банка-эмитента и банка-эквайрера банковских карт Национальной платёжной системы. Зарегистрированы изменения и дополнения положений Внутренних правил платёжной системы «Радуга», договора о комплексном банковском обслуживании физических лиц в ЗАО «Агропромбанк» и регламентов процессов «Оформление пластиковой карты» и «Выдача пластиковой карты». Соответствующие записи внесены в Реестр банков-эмитентов и банков-эквайреров.

Во исполнение законодательно установленных функций в сфере регистрации и лицензирования в отчётном году Приднестровским республиканским банком были также приняты:

- 5 решений о государственной регистрации изменений в учредительных документах кредитных организаций республики;

- 18 решений о согласовании в должности руководителей кредитных организаций.

В течение 2016 года в результате проведения камерального надзора (контроля) в сфере регистрации и лицензирования по фактам нарушения действующего законодательства, в том числе нормативно-правовых актов Приднестровского республиканского банка, были составлены и направлены кредитным организациям 10 актов и 2 предписания.

 

Дистанционный надзор

В ходе осуществления дистанционного (документарного) надзора, основанного на проверке и анализе отчётности, предоставляемой кредитными организациями на постоянной основе в центральный банк, проводился мониторинг уровня рисков, принятых в конкретном банке, а также соблюдения банком пруденциальных норм деятельности; выявлялась адекватность проводимой кредитными организациями политики внешним и внутренним условиям функционирования.

В течение 2016 года в деятельности кредитных организаций имели место нарушения действующего законодательства республики, в том числе нормативных актов Приднестровского республиканского банка. По данным фактам составлены и направлены 26 актов и 26 предписаний по устранению выявленных нарушений, из них 7 предписаний – повторные.

На основе собранных данных определялись приоритеты в распределении надзорных ресурсов и планировании инспекционных проверок. В ходе осуществления дистанционного надзора была выявлена необходимость внесения дополнений и изменений в нормативные акты Приднестровского республиканского банка, направленных на совершенствование регулирования банковской деятельности.

 

Банковское регулирование

В 2016 году в рамках деятельности по поддержанию стабильности банковского сектора, защите интересов кредиторов и вкладчиков была продолжена работа по совершенствованию банковского регулирования. Основной акцент был сделан на повышении оперативности реагирования на негативное развитие ситуации в отдельных банках. В соответствии с этим продолжалось совершенствование отчётности кредитных организаций в целях получения всей полноты информации о характере и размерах принимаемых рисков и процедурах управления ими, позволяющей осуществлять их постоянный мониторинг. Кроме того, в нормативные акты центрального банка, регламентирующие банковские риски, исходя из опыта практического применения, вносились изменения и дополнения.

В отчётном году продолжили действовать антикризисные меры Приднестровского республиканского банка, реализованные в 2015 году. При этом часть из них была объединена в нормативный документ – Указание ПРБ от 23.01.2016 №889-У «О временном порядке применения некоторых нормативных актов Приднестровского республиканского банка», содержащее положения, разрешающие банкам:

- не ухудшать финансовое состояние и качество обслуживания долга заёмщикам, столкнувшимся с проблемами экономического кризиса;

- учитывать рейтинги международных рейтинговых агентств, присвоенные до 1 марта 2014 года;

- устанавливать коэффициент риска для вложений в непрофильные активы в размере 0%.

Помимо этого, к банкам не применялись меры воздействия за нарушение лимитов валютного риска при превышении обязательств над активами в конкретных валютах (короткая позиция). С марта 2016 года в рамках проводимой центральным банком антикризисной политики данные лимиты для банков были снижены.

 

Инспектирование кредитных организаций

Инспекционная деятельность центрального банка ориентирована на получение объективной информации о финансовом состоянии кредитных организаций, определение профиля рисков и основных зон их концентрации, проверку соблюдения кредитными организациями требований действующего законодательства. В рамках этой работы в отчётном году было проведено 26 инспекционных (как плановых, так и внеплановых) проверок банков и небанковских кредитных организаций ПМР, в том числе:

- 2 плановые комплексные;

- 2 ревизионные финансово-хозяйственной деятельности банков за 2015 год;

- 1 ревизионная банка в части соответствия расчётов средств страховых фондов и обязательных резервов, подлежащих депонированию в ПРБ, требованиям нормативных актов ПРБ, а также на предмет проверки формирования фонда риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам;

- 20 внеплановых:

1) 17 в части деятельности обменных пунктов всех кредитных организаций;

2) 1 тематическая проверка банка;

3) 1 работы отдельных обменных пунктов кредитной организации в части устранения обстоятельств, повлекших за собой приостановление действия лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций;

4) 1 комплексная проверка кредитной организации ввиду подачи ходатайства на получение лицензии небанковской кредитной организации I категории.

Кроме того, в IV квартале была начата плановая комплексная проверка деятельности кредитной организации третьей категории.

По результатам проведённых проверок в адрес банков и небанковских кредитных организаций ПМР направлялись акты и предписания с требованием об устранении выявленных нарушений. В отношении одной из кредитных организаций было принято решение о приостановлении действия лицензии сроком на 6 месяцев.

На регулярной основе осуществлялась работа по проверке годовых отчётов кредитных организаций, а также квартальной отчётности банков, опубликованной на их официальных сайтах в сети Интернет.

 

2.4. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

В сфере валютного регулирования и контроля в условиях нарастающих дисбалансов спроса и предложения иностранной валюты на внутреннем рынке наиболее действенным инструментом являлся механизм обязательной продажи хозяйствующими субъектами части валютной выручки. С целью обеспечения притока валюты в золотовалютные резервы норма обязательной продажи экспортной выручки, сохранявшаяся в первой четверти года на уровне 0%, с 7 апреля 2016 года была повышена до 7% (Указ Президента ПМР № 133 от 28 марта 2016 года). Однако, учитывая рост напряжённости на валютном рынке и существенный дефицит иностранной валюты, с 24 мая (Указ Президента ПМР № 189 от 19 мая 2016 года) норма обязательной продажи части валютной выручки была доведена до максимально допустимого предела – 25%, за исключением:

- валютной выручки государственных и муниципальных унитарных предприятий, обществ, в которых не менее 50% акций (доли) в уставном (складочном) капитале принадлежат Приднестровской Молдавской Республике, – норма 10%;

- валютной выручки сельскохозяйственных организаций, экспортирующих продукцию собственного производства, – норма 7%;

- денежных средств, полученных субъектом инновационной деятельности в результате реализации инновационного проекта в иностранной валюте, от реализации готовой продукции за пределы ПМР при осуществлении инновационного проекта, – норма 3%.

При этом экономические агенты, получающие валютную выручку от реализации товаров, работ, услуг на территории Приднестровской Молдавской Республики за наличную иностранную валюту на основании лицензий, выданных Приднестровским республиканским банком, были обязаны конвертировать её часть в размере 10%.

Кроме того, в соответствии со статьёй 7 Закона ПМР от 10 мая 2016 года № 120-З-VI «О некоторых дополнительных государственных мерах, направленных на минимизацию негативного воздействия внешних экономических факторов» с 17 мая 2016 года денежные средства, полученные резидентами и нерезидентами в иностранной валюте от экспорта электроэнергии, в полном объёме подлежат обязательной продаже в валютный резерв Приднестровской Молдавской Республики.

С 29 декабря 2016 года вступил в силу Указ Президента ПМР № 43 от 27.12.2016 «О внесении изменения в Указ Президента Приднестровской Молдавской Республики от 19 ноября 2010 года № 954 «Об обязательной продаже части валютной выручки», в соответствии с которым все юридические и физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, – резиденты Приднестровской Молдавской Республики независимо от формы собственности и организационно-правовой формы производят обязательную продажу в размере 25% от суммы получаемой валютной выручки. Исключение составляла валютная выручка от реализации товаров, работ, услуг на территории Приднестровской Молдавской Республики за наличную иностранную валюту на основании лицензий, выданных Приднестровским республиканским банком – норма обязательной продажи 10%. При этом валютная выручка, полученная от экспорта электроэнергии, как и прежде, конвертируется на уровне 100%.

В целом за 2016 год в золотовалютные резервы в рамках объём обязательной продажи части валютной выручки поступило 140,6 млн долл. в эквиваленте, из них в наличной форме – 0,7 млн долл. в эквиваленте.

В течение года во избежание спекулятивных банковских операций продажа иностранной валюты на валютном аукционе производилась по заявкам юридических лиц только под импортные контракты (договоры), предметом которых являлись товароматериальные ценности. В отчётном году на валютном аукционе Приднестровского республиканского банка по поручению клиентов через уполномоченные банки было куплено 133,1 млн в долларовом эквиваленте.

Кроме того, в соответствии с Решением Президиума Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики от 23 июня 2016 года за рамками валютного аукциона осуществлялась продажа валюты СЗАО «Интерднестрком» и ЗАО «Молдавская ГРЭС» через уполномоченные банки на общую сумму в эквиваленте 31,6 млн долл.

Объём валютных интервенций Приднестровского республиканского банка на наличном рынке в рамках Агентских соглашений составил 15,65 млн в долларовом эквиваленте.

В целях регулирования коротких открытых валютных позиций банков с 29 декабря 2016 года вступило в силу решение правления Приднестровского республиканского банка, согласно которому, коммерческим банкам разрешено покупать иностранную валюту на валютном аукционе Приднестровского республиканского банка в собственный портфель, при этом её поставка осуществляется через 6 месяцев. На данных условиях были заключены сделки на сумму 23,9 млн долл.

В соответствии с Главой 2 Закона ПМР от 10 мая 2016 года № 120-З-VI «О некоторых дополнительных государственных мерах, направленных на минимизацию негативного воздействия внешних экономических факторов» с 17 мая 2016 года Приднестровским республиканским банком проводилась амнистия по штрафам юридических лиц, индивидуальных предпринимателей за нарушение сроков репатриации. Амнистия носила добровольно-заявительный характер, заявления подавались по 31 декабря 2016 года включительно. По её результатам Приднестровский республиканский банк произвёл списание неоплаченных штрафов за нарушение сроков репатриации пропорционально возращённым в срок до 15 августа 2016 года суммам (ввоз товаров, возврат валютной выручки или авансового платежа), в том числе по импорту – в эквиваленте 0,3 млн долл., по экспорту – 3,0 млн долл.

В рамках проведения валютных операций, связанных с движением капитала, Приднестровским республиканским банком было зарегистрировано получение иностранной валюты на счета хозяйствующих субъектов в объёме 36,1 млн в долларовом эквиваленте, перечисление со счетов хозяйствующих субъектов в пользу нерезидентов – в эквиваленте 271,9 тыс. долл.

По выданным Приднестровским республиканским банком лицензиям на право реализации товаров, работ, услуг на территории ПМР за наличную иностранную валюту в 2016 году работало 18 юридических лиц.

На основании соответствующих разрешений Приднестровского республиканского банка в течение отчётного года 19 предприятий-резидентов проводили операции через открытые ими счета в банках за пределами республики.

В отчётном году был зарегистрировано 88 обменных пунктов. По состоянию на 31 декабря 2016 года общее число действующих обменных пунктов составило 413, из них 93 обменных пункта небанковских кредитных организаций. С целью контроля соблюдения порядка совершения и учёта валютно-обменных операций в соответствии с планами проверок Приднестровским республиканским банком проводились регулярные проверки обменных пунктов.

 

2.5. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРИДНЕСТРОВСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО БАНКА В ОБЛАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЁМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА

В 2016 году Приднестровским республиканским банком была продолжена работа по развитию системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ).

Реализация функций, предусмотренных статьёй 12 Закона Приднестровской Молдавской Республики от 6 апреля 2009 года № 704-З-IV «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (далее – Закон), Приднестровским республиканским банком как уполномоченным органом в сфере ПОД/ФТ осуществлялась по следующим направлениям:

1. Поставлено на учёт 3 субъекта финансового мониторинга:

- две кредитные организации;

- одна организация, осуществляющая игорную деятельность.

В результате по состоянию на 31 декабря 2016 года на учёте в Приднестровском республиканском банке состояло 175 субъектов Закона, то есть организаций, осуществляющих операции (сделки) с денежными средствами или иным имуществом, и иных лиц.

2. Рассмотрены и согласованы Правила внутреннего контроля (изменения и/или дополнения), представленные на согласование 9 организациями, осуществляющими операции (сделки) с денежными средствами или иным имуществом.

3. Посредством Единой информационной системы в сфере ПОД/ФТ, функционирующей в Приднестровском республиканском банке, приняты и проанализированы 3 999 сообщений от организаций, осуществляющих операции (сделки) с денежными средствами или иным имуществом, в том числе:

- 435 сообщений по операциям (сделкам), подлежащим государственному контролю (на 101 сообщение меньше уровня предыдущего года), или 10,9% от общего количества принятых сообщений;

- 3 564 сообщения по операциям (сделкам), в отношении которых возникли подозрения, что они связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, и финансированием терроризма, что составило 89% совокупного показателя. В 2015 году было принято 2 828 подобных сообщений.

По итогам анализа полученных сообщений, а также иных сведений, имеющихся в распоряжении Приднестровского республиканского банка, в правоохранительные органы направлено 5 уведомлений с информацией об операциях с денежными средствами, в отношении которых имелись основания полагать, что они связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, и финансированием терроризма.

По результатам рассмотрения направленных сообщений в двух случаях возбуждены уголовные дела, по одному сообщению проводится оперативное расследование.

4. В рамках контроля за выполнением физическими и юридическими лицами законодательства Приднестровской Молдавской Республики в сфере ПОД/ФТ возбуждено 6 дел об административных правонарушениях и проведены административные расследования. Материалы направлены в Арбитражный суд Приднестровской Молдавской Республики.

5. В рамках корреспондентских отношений в адрес банков Российской Федерации были подготовлены и направлены документы, затрагивающие вопросы ПОД/ФТ.

 

2.6. ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ ПЛАТЁЖНОЙ СИСТЕМЫ ПРИДНЕСТРОВСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО БАНКА

В отчётном году в процессе осуществления Приднестровским республиканским банком функции расчётно-кассового центра было проведено 1 687,4 тыс. транзакций, что на 5,7% больше уровня 2015 года. Вследствие увеличения объёма осуществляемых клиентских операций, в том числе органов государственной власти, в суммарном выражении величина переведённых средств в 2,2 раза превысила показатель 2015 года и достигла 149 141,2 млн руб. В среднем каждый день через Приднестровский республиканский банк проходило 4 687,1 платежей на сумму 414,3 млн руб.

В структуре операций, осуществлённых через расчётно-кассовый центр центрального банка, большая часть пришлась на транзакции кредитных организаций: 96,3% (+0,4 п.п. к уровню прошлого года) по количеству операций и 53,5% (-3,4 п.п. соответственно) – по сумме. По собственным операциям Приднестровского республиканского банка, включая выполнение обязательств клиентов, в отчётном периоде фиксировалось сокращение числа осуществлённых транзакций на 3,2% до 62,6 тыс. единиц на фоне расширения их общей суммы в 2,4 раза до 69 340,9 млн руб.

На конец отчётного года у центрального банка были установлены договорные отношения с 12 зарубежными банками – корреспондентами. При проведении расчётных операций с ними в первую очередь учитывается кредитный рейтинг банка, а также условия ведения счёта, стоимость и скорость проведения операций, обеспечение наиболее оптимального пути прохождения клиентских платежей. Банки-корреспонденты обслуживают 33 корреспондентских счёта Приднестровского республиканского банка.

Международные расчётные операции с банками-корреспондентами осуществляются по системам ТЕЛЕКС, АСМП Национального банка Молдовы.

 

Развитие Национальной платёжной системы

Запущенный Приднестровским республиканским банком с 1 июля 2015 года проект «Национальная платёжная система Приднестровья» (НПС ПМР), продолжил функционировать в 2016 году. По состоянию на 1 января 2017 года количество выпущенных карт превысило 51 тыс. шт., по которым в 2016 году на территории Приднестровской Молдавской Республики проведено более 800 тыс. операций на общую сумму 610,0 млн руб. (в 2015 году – 48 тыс. операций на сумму около 35 млн руб.).

Количество банков-участников НПС ПМР расширилось до трёх – к ЗАО «Приднестровский Сбербанк» и ОАО «Эксимбанк» присоединился ЗАО АКБ «Ипотечный». К началу 2017 года в сети обслуживания системы работало 1 226 устройств, в том числе 136 банкоматов, 339 банковских и 750 торговых терминалов.

Для интеграции с финансовой системой Российской Федерации и расширения сети обслуживания карт НПС ПМР центральный банк вступил в Платёжную систему «Универсальная электронная карта» РФ (УЭК) в качестве прямого участника и привлёк банки республики в качестве косвенных участников УЭК под своим спонсорством. В рамках этого проекта выпускается ко-бейджинговый продукт – «НПС ПМР» и «ПРО100» (платёжное приложение УЭК), благодаря чему появилась возможность обслуживания карт НПС ПМР в России. В результате в 2016 году на территории Российской Федерации по картам НПС ПМР было проведено 15,2 тыс. операций на сумму более 110,0 млн руб. РФ.

Таким образом, реализована международная функция карты НПС ПМР, обеспечивающая возможность её использования как платёжного средства и (или) средства получения наличности в Российской Федерации. В свою очередь карты ПС УЭК, эмитированные российскими банками, аналогичным образом обслуживаются на территории Приднестровья.

Приднестровским республиканским банком как оператором НПС ПМР в отчётном году было заключено Соглашение о сотрудничестве с АО «Национальная система платёжных карт» (НСПК) Российской Федерации по взаимодействию для обеспечения выпуска и обслуживания банковских платёжных карт НСПК на территории Приднестровья в инфраструктуре кредитных организаций республики, а также обслуживания карт, эмитированных в рамках НПС ПМР, в инфраструктуре кредитных организаций – участников НСПК. Такое взаимодействие позволит обеспечить преемственность международных функций национальной платёжной системы Приднестровья и, в перспективе, опосредовано участвовать в международных платёжных системах.

 

2.7. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

Одной из важнейших задач Приднестровского республиканского банка является бесперебойное обеспечение платёжного оборота банкнотами и монетой различных номиналов, минимизация рисков при обработке, хранении и транспортировке денежной наличности, а также поддержание качества наличного денежного обращения.

Приднестровским республиканским банком осуществлялись мониторинг состояния наличного денежного оборота и изучение его структуры, анализ купюрного состава наличной денежной массы, находящейся в обращении и в резервных фондах, его соответствия потребностям платёжного оборота. Согласно данным денежной статистики, наличный денежный оборот за 2016 год снизился на 0,4%, составив 89 607,8 млн руб. Совокупная величина поступлений денежной наличности в банковскую систему сократилась на 4,8%, или на 500,2 млн руб., до 10 010,2 млн руб. Существенное влияние на снижение объёмов как приходной, так и расходной части налично-денежного оборота оказал сложившийся на рынке дисбаланс между спросом и предложением иностранной валюты. Так, приход рублей от валютно-обменных операций, совершаемых в наличной форме, уменьшился вдвое (с 2 614,4 млн руб. до 1 315,2 млн руб.). В то же время торговая выручка, являющаяся основным каналом возврата наличности в кассы кредитных организаций, возросла на 3,2% (+137,2 млн руб.) до 4 470,2 млн руб., приток средств граждан на банковские счета – в 1,6 раза (+462,2 млн руб.) до 1 209,8 млн руб.

Совокупный расход наличных денег за отчётный год снизился на 3,9%, или на 409,4 млн руб., до 10 155,5 млн руб., что было обусловлено существенным сокращением величины средств, израсходованных кредитными организациями республики на покупку наличной иностранной валюты (в 2,1 раза, или -1 172,3 млн руб., до 1 042,4 млн руб.). Также отмечено снижение по следующим направлениям выдач: на оплату труда – на 5,5% (-84,6 млн руб.) до 1 460,3 млн руб., пенсий и пособий – на 0,1% (-1,6 млн руб.) до 2 272,2 млн руб. Вместе с тем выдачи со счетов населения увеличились на 29,5% (+1 056,9 млн руб.) до 4 639,8 млн руб.

В 2016 году денежный оборот своевременно и в полном объёме пополнялся всеми видами денежных знаков, являющихся законным средством обращения и платежа на территории республики (банкнотами, разменной монетой, монетами из композитных материалов, памятными монетами из недрагоценных металлов). Кроме того, в отчётном году в обращение было выпущено 6 видов памятных монет из драгоценных металлов различных серий.

По данным эмиссионного баланса, за 2016 год совокупный выпуск в платёжный оборот наличных денежных средств составил 552,4 млн руб., изъятие из обращения – 417,5 млн руб. В объёме изъятых из обращения сумма ветхих банкнот составила 125,0 млн руб. (3,7 млн штук) против 101,9 млн руб. (3,4 млн штук) – в 2015 году.

В результате объём выпущенных в обращение денежных знаков превысил величину изъятых на 134,9 млн руб., что стало следствием возросшей в мае и декабре 2016 года потребности в денежной наличности со стороны государства в связи с погашением задолженности по заработной плате работникам бюджетной сферы и необходимостью обеспечения своевременного финансирования социальных выплат.

Таким образом, по состоянию на 1 января 2017 года в обращении, включая остатки в кассах банков, находилось денежных знаков Приднестровского республиканского банка на сумму 1 401,4 млн руб., в том числе банкнот – 1 367,7 млн руб. (20,4 млн штук), разменной монеты – 17,5 млн руб. (108,8 млн штук), юбилейных, памятных монет и банкнот – 8,5 млн руб. (2,0 млн штук), монет из композитных материалов – 7,7 млн руб. (1,8 млн штук).

В общей сумме наличных денег банкноты составляли 97,6%, разменная монета – 1,2%, юбилейные, памятные монеты и банкноты – 0,7%, монеты из композитных материалов – 0,5%. В совокупном количестве денежных знаков на банкноты пришлось 15,4%, разменную монету – 81,8%, юбилейные, памятные монеты и банкноты – 1,4%, монеты из композитных материалов – 1,4%.

 

2.8. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРИДНЕСТРОВСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО БАНКА В СФЕРЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ФИНАНСОВ

В 2016 году Приднестровский республиканский банк не осуществлял кредитование республиканского бюджета и не проводил операции с государственными ценными бумагами. В результате задолженность государства по кредитам перед центральным банком осталась на прежнем уровне – 119,8 млн руб. Кроме того, по состоянию на 1 января 2017 года в портфеле ПРБ находились три долгосрочные государственные облигации, выпущенные в документарной форме Министерством финансов ПМР в 2012 и 2014 годах, общей номинальной стоимостью 296,6 млн руб., сроком обращения 15 лет с процентным доходом 0,01% годовых, выплачиваемым при погашении облигаций.

Согласно нормам подпункта в) пункта 4 статьи 7 Закона ПМР от 28 апреля 2016 года № 116-З-VI «О республиканском бюджете на 2016 год» в отчётном периоде Приднестровский республиканский банк не начислял проценты по выпущенным от имени Приднестровской Молдавской Республики государственным долгосрочным облигациям.

В сфере государственных финансов центральный банк осуществлял хранение средств и обслуживание счетов республиканского бюджета и государственных внебюджетных фондов, а также кассовое исполнение республиканского бюджета, предусмотренное действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

Согласно данным о кассовом исполнении республиканского бюджета за 2016 год, фактическое поступление доходов составило 1 512,3 млн руб.²⁵, что выше уровня 2015 года на 40,3 млн руб., или на 2,7%. При этом расходы республиканского бюджета возросли на 696,8 млн руб., или на 33,48%, до 2 777,9 млн руб.²⁶ Наращивание объёмов финансирования произошло за счёт привлечения дополнительных ресурсов.

 

²⁵ без учёта привлечённых кредитов (ссуд), займов в общей сумме 1 277,3 млн руб.

²⁶ в расходах 2016 года не учитываются средства, направленные на возврат кредитов по государственному долгу и процентов по ним, в общей сумме 57,6 млн руб.

 

Таким образом, по итогам отчётного года расходы республиканского бюджета превысили доходы в 1,8 раза, а степень покрытия фактических расходов поступившими доходами составила 54,4% против 70,7% в 2015 году.

В рамках совершенствования представления Приднестровским республиканским банком отчётности было разработано, согласовано с Министерством финансов Приднестровской Молдавской Республики и утверждено Указание Приднестровского республиканского банка от 5 февраля 2016 года № 892-У «О внесении изменений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 2 июля 2008 года № 26-И «О порядке представления Приднестровским республиканским банком отчётности по операциям, связанным с движением средств республиканского бюджета и Единого государственного фонда социального страхования Приднестровской Молдавской Республики» (регистрационный № 7357 от 17 февраля 2016 года) (САЗ 16-7), уточняющее перечень пользователей отчётности.

В части совершенствования обслуживания бюджетных и специальных бюджетных счетов Приднестровским республиканским банком был рассмотрен и согласован с замечаниями Приказ Министерства финансов Приднестровской Молдавской Республики от 12 июля 2016 года № 108 «О порядке осуществления текущего контроля за целевым использованием средств республиканского бюджета Приднестровской Молдавской Республики» (регистрационный № 7512 от 8 августа 2016 года) (САЗ 16-32), расширяющий механизм контроля Министерством финансов ПМР платёжных документов главных распорядителей, распорядителей кредитов, представляемых как на бумажном носителе, так и в электронном виде.

 

2.9. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ С ОРГАНАМИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ

В отчётном году Приднестровский республиканский банк осуществлял взаимодействие с органами государственной власти и управления по различным направлениям.

Приднестровский республиканский банк ежеквартально информировал Президента, Правительство и Верховный Совет Приднестровской Молдавской Республики о состоянии денежно-кредитной сферы. В условиях критической ситуации на валютном рынке Приднестровский республиканский банк, в соответствии с Законом ПМР «О центральном банке ПМР», Указом Президента ПМР в начале марта 2016 года было инициировано внеочередное заседание Банковского Совета ПРБ, а также соответствующая информация была направлена Президенту, Правительству и Верховному Совету ПМР. В последующем в течение года проводились неоднократные совместные совещания на различных площадках государственной власти.

Кроме того, в рамках текущей работы проводились регулярные совместные совещания с уполномоченными органами государственной власти и управления, специалисты центрального банка принимали участие в работе межведомственных групп по различным направлениям, в том числе по совершенствованию методологии расчёта, сбора и анализа экономической информации, а также по разработке и согласованию Распоряжений Президента и Постановлений Правительства Приднестровской Молдавской Республики, отдельных нормативных актов исполнительных органов государственной власти.

В рамках взаимодействия Приднестровского республиканского банка со Счётной палатой ПМР при проведении ею контрольных и экспертно-аналитических мероприятий в центральном банке в целях реализации требований пункта б) статьи 17, статьи 23 Закона ПМР от 07.05.2007 «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» оперативно подготавливались и предоставлялись необходимые информация и документы. По результатам проведённой проверки счетов и операций центрального банка, на которые распространяется действие законодательства Приднестровской Молдавской Республики о государственной тайне, было подготовлено соответствующее заключение Счётной палаты ПМР, вошедшее в состав Годового отчёта ПРБ.

Счётной палатой Приднестровской Молдавской Республики в центральном банке были проведены экспертно-аналитические и контрольные мероприятия на предмет использования финансовых средств, поступивших в Приднестровскую Молдавскую Республику в 2015 году в качестве гуманитарной финансовой помощи Российской Федерации, в том числе на предмет обоснованности и эффективности их расходования государственными органами. Также проводились внеплановые экспертно-аналитические и контрольные мероприятия на предмет проверки операций по движению средств по счетам Администрации Президента Приднестровской Молдавской Республики за период с 1 января 2012 по 1 апреля 2016 года.

В соответствии с запросами Правительства Приднестровской Молдавской Республики центральным банком направлялась информация в части мониторинга деятельности кредитных организаций республики, а также о порядке проведения и документального оформления валютно-обменных операций в них.

Во исполнение ходатайства Следственного комитета ПМР были подготовлены разъяснения по вопросам, касающимся банковской деятельности.

Во исполнение положений совместного Приказа Министерства юстиции ПМР и ПРБ от 28 июня 2010 года № 147/01-05/59 «О взаимодействии Министерства юстиции Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровского республиканского банка по вопросам выдачи лицензий» Приднестровским республиканским банком направлялись:

- копии лицензий, выданных вновь открытым кредитным организациям и переоформленных в связи с расширением перечня производимых отдельных банковских операций или изменением регистрационных данных, указанных в лицензии;

- решения ПРБ о приостановлении, возобновлении действия лицензий.

В отчётном году Приднестровский республиканский банк принимал участие в заседаниях ликвидационных комиссий, созданных при государственных администрациях г. Бендеры, г. Тирасполь и г. Днестровск, по ликвидации ОАО «Бендерысоцбанк» и СЗАО «Банк Ламинат».

 

Взаимодействие с ОАО «Бюро по управлению активами»

В 2016 году общее ухудшение макроэкономической ситуации, обусловленное влиянием внешних негативных факторов и сложных внутренних условий функционирования, отразилось на возможности получения ОАО «Бюро по управлению активами» (далее по тексту – Бюро) доходов от реализации и использования активов. Наиболее существенной отрицательной динамикой характеризовалась деятельность экспортоориентированных хозяйствующих субъектов, находящихся в его ведении. В свою очередь это сказывалось на исполнении обязательств Бюро перед центральным банком, о чём в феврале 2016 года бы проинформирован Банковский совет ПРБ.

Одновременно с этим в целях минимизации риска несвоевременного исполнения обязательств по задолженности Приднестровским республиканским банком и Бюро проводилась совместная работа. В результате был осуществлён пересмотр графика погашения задолженности по Соглашению от 25.12.2013 № 103. При этом в 2016 году Бюро частично исполнило обязательства в сумме 8,9 млн руб.

Также проводились встречи с представителями Правительства ПМР и Бюро с целью выявления реальных источников погашения задолженности перед Приднестровским республиканским банком.

В течение 2016 года в целях мониторинга и прогнозирования исполнения обязательств Бюро предоставляло финансовую отчётность и мотивированное суждение об использовании и (или) реализации активов, а также информацию о финансово-экономической деятельности предприятий, находящихся в его ведении.

 

2.10. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРИДНЕСТРОВСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО БАНКА ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЁТА И ОТЧЁТНОСТИ

В 2016 году деятельность Приднестровского республиканского банка по совершенствованию бухгалтерского учёта и отчётности была направлена на повышение качества информации, формируемой в бухгалтерском учёте и отчётности, и обеспечение гарантированного доступа к ней заинтересованных пользователей. Основная работа осуществлялась в рамках гармонизации нормативных актов Приднестровского республиканского банка с принципами международных стандартов финансовой отчётности и исходя из особенностей структуры экономики республики.

В процессе подготовки нормативных актов учитывались требования международных стандартов финансовой отчётности, практика их применения российскими банками и банками других государств.

Во исполнение норм пункта 1 статьи 57 Закона Приднестровской Молдавской Республики от 7 мая 2007 года № 212-З-IV «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» (САЗ 07-20) проекты нормативных актов Приднестровского республиканского банка, регламентирующие порядок ведения бухгалтерского учёта и отчётности в кредитных организациях, согласовывались Министерством экономического развития Приднестровской Молдавской Республики.

Подготовка нормативных актов осуществлялась во взаимодействии с банковским сообществом путём размещения их проектов на официальном сайте Приднестровского республиканского банка.

В отчётном году разработан и издан нормативный акт, который устанавливает правила учёта и хранения драгоценных металлов в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики, при осуществлении операций с драгоценными металлами с клиентами - юридическими лицами (в том числе с другими кредитными организациями), индивидуальными предпринимателями, а также физическими лицами.

В рамках совершенствования действующих нормативных актов, регулирующих бухгалтерский учёт и отчётность в кредитных организациях, уточнён порядок составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности в части составления отчёта о движении денежных средств и бухгалтерского баланса. Кроме того, внесены изменения в нормативный акт, регулирующий осуществление банками операций с драгоценными металлами.

Изменения претерпела и нормативная база, регламентирующая бухгалтерский учёт и отчётность Приднестровского республиканского банка.

 

2.11. ОРГАНИЗАЦИЯ ВНУТРЕННЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРИДНЕСТРОВСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО БАНКА

 

Организационная структура, кадровое обеспечение и обучение персонала

Основными задачами в области управления персоналом Приднестровского республиканского банка являются осуществление кадрового обеспечения деятельности банка, организация труда, контроль соблюдения правил внутреннего трудового распорядка, формирование профессионального кадрового состава.

В течение 2016 года проводились мероприятия по укомплектованию штата квалифицированными кадрами, с целью более рационального выполнения задач и функций, возложенных на Приднестровский республиканский банк, продолжалась работа по совершенствованию организационной структуры банка, планомерному реформированию структурных подразделений. В результате, на 1 января 2017 года в организационную структуру банка входило 14 управлений и 5 отделов прямого подчинения:

- Управление банковского надзора и регламентирования;

- Управление валютного регулирования и контроля;

- Управление макроэкономического анализа и регулирования денежного обращения;

- Управление контроля и внутрибанковского аудита;

- Управление безопасности;

- Управление правового обеспечения;

- Управление бухгалтерского учёта;

- Операционное управление;

- Управление финансового мониторинга;

- Управление активно-пассивных операций;

- Управление национальной платёжной системы;

- Управление методологии и организации бухгалтерского учёта;

- Управление информационных технологий;

- Управление материально-технического обеспечения;

- Отдел организации учёта госбюджета и внебюджетных фондов;

- Отдел анализа рисков;

- Отдел организационного обеспечения;

- Отдел кадров;

- Отдел общественных коммуникаций.

В 2016 году приоритетными направлениями в работе с персоналом были:

- оптимизация кадрового состава структурных подразделений банка;

- расстановка персонала с учётом профессионализма и личностного потенциала работников;

- совершенствование организационно-управленческой деятельности в подразделениях;

- обеспечение структурных подразделений банка квалифицированными специалистами;

- повышение эффективности труда;

- разработка и совершенствование организационной структуры, её оптимизация.

Общая численность работающих в банке на 1 января 2016 года составляла 268 человек, на 1 января 2017 года – 236 человек. При этом порядка 26% работников имеют стаж работы в банковской системе более 20 лет, 15% – от 15 до 20 лет, 21% – от 10 до 15 лет.

 

Техническое обеспечение

В отчётном периоде продолжилось расширение и совершенствование подсистемы «Центр обработки электронных сообщений». На основе данной технологии осуществлялись работы по автоматизации и модернизации следующих комплексов:

1) выполнение платежей в иностранной валюте электронным способом через корреспондентские счета Приднестровского республиканского банка, открытые в банках-нерезидентах;

2) проведение платежей в молдавских леях электронным способом с использованием идентификатора IBAN через корреспондентские счета Приднестровского республиканского банка, открытые в Национальном банке Молдовы;

3) проведение валютного аукциона Приднестровского республиканского банка с учётом данных подсистемы «Импорт», в части разработки клиентской и серверной части.

Проводилась модернизация ядра информационной системы Приднестровского республиканского банка для оптимизации вычислительных мощностей путём использования современных технологий обработки и транспорта данных, в частности платформы NET 4.5, WCF и «облачных» технологий.

Проведён комплекс работ по модернизации и оптимизации подсистемы резервного копирования, которая была существенно улучшена за счёт увеличения мощностей хранения. Проводились модернизация и расширение коммуникационных сетей, как локальных, так и межведомственных, для обеспечения взаимодействия между Приднестровским республиканским банком и другими органами государственной власти.

В соответствии с рекомендациями аудита информационных систем совершенствовалась централизованная система защиты от вредоносного кода, была разработана политика информационной безопасности.

В течение 2016 года велась работа по сопровождению и расширению функционала автоматизированной банковской системы, а также проводилось плановое обновление рабочих станций, установка и модернизация серверов.

Осуществлялась работа по созданию системы электронного документооборота. Развёрнут удостоверяющий центр, создана система электронной цифровой подписи и криптографической защиты информационных сообщений. Также ведутся работы по её внедрению в систему межбанковских электронных платежей и подсистему «Банк-Клиент» для автоматизации электронного обмена информацией с кредитными организациями и другими органами государственной власти.

 

Деятельность Приднестровского республиканского банка по совершенствованию банковского законодательства. Претензионно-исковая работа

В целях правового обеспечения деятельности в 2016 году Приднестровским республиканским банком проводилась работа по совершенствованию банковского законодательства: разработка законодательных и нормативных актов, подготовка правовых заключений на законодательные акты, затрагивающие банковскую деятельность в Приднестровской Молдавской Республике.

В частности, были разработаны следующие проекты законов Приднестровской Молдавской Республики и нормативных актов Президента и Правительства Приднестровской Молдавской Республики:

1. Проект Распоряжения Президента Приднестровской Молдавской Республики «О проекте Закона Приднестровской Молдавской Республики «О налоге на покупку иностранной валюты и платёжных документов, выраженных в иностранной валюте», проект Закона Приднестровской Молдавской Республики «О внесении дополнения в Закон Приднестровской Молдавской Республики «Об основах налоговой системы в Приднестровской Молдавской Республике» и проект Закона Приднестровской Молдавской Республики «О внесении изменения в Закон Приднестровской Молдавской Республики «О налоге на доходы организаций».

2. Проект Распоряжения Президента Приднестровской Молдавской Республики «О внесении изменений и дополнений в Закон Приднестровской Молдавской Республики «О валютном регулировании и валютном контроле».

Проектом предложено сокращение срока репатриации валютных средств при экспорте товаров из Приднестровской Молдавской Республики, а также ввозе товаров при импорте в Приднестровскую Молдавскую Республику в счёт ранее перечисленных средств для выполнения договоров (контрактов) с субъектами хозяйственной деятельности других государств.

3. Проект Указа Президента Приднестровской Молдавской Республики «О внесении дополнения в Указ Президента Приднестровской Молдавской Республики от 3 марта 2016 года № 104 «Об упорядочении использования устройств для подачи специальных световых и звуковых сигналов на транспортных средствах».

4. Проект Указа Президента Приднестровской Молдавской Республики «О внесении изменения в Указ Президента Приднестровской Молдавской Республики от 19 ноября 2010 года № 954 «Об обязательной продаже части валютной выручки».

Проект Указа Президента Приднестровской Молдавской Республики исключал индивидуальный подход к размерам обязательной продажи валютной выручки государственных и муниципальных унитарных предприятий, обществ с 50% долей государственного участия, сельскохозяйственных организаций.

(Указ Президента Приднестровской Молдавской Республики от 27 декабря 2016 года № 43 «О внесении изменения в Указ Президента Приднестровской Молдавской Республики от 19 ноября 2010 года № 954 «Об обязательной продаже части валютной выручки»)

5. Проект Распоряжения Правительства Приднестровской Молдавской Республики «О проектах Закона Приднестровской Молдавской Республики «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» и Закона Приднестровской Молдавской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Приднестровской Молдавской Республики в связи с принятием Закона Приднестровской Молдавской Республики «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

(Распоряжение Правительства Приднестровской Молдавской Республики от 18 февраля 2016 года № 120р)

6. Проект Распоряжения Правительства Приднестровской Молдавской Республики «О проектах Закона Приднестровской Молдавской Республики «О потребительском кредите (займе)» и Закона Приднестровской Молдавской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Приднестровской Молдавской Республики в связи с принятием Закона Приднестровской Молдавской Республики «О потребительском кредите (займе)».

Проекты законов подготовлены Приднестровским республиканским банком в рамках работы над законопроектом «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» и направлены на регулирование отношений, возникающих в связи с предоставлением потребительских кредитов (займов) физическим лицам на цели, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности».

(Распоряжение Правительства Приднестровской Молдавской Республики от 18 февраля 2016 года № 119р)

Также в государственные органы и различные организации направлялись письма разъяснительного характера и правовые заключения по вопросам, связанным с банковским законодательством, в том числе по вопросам применения положений нормативных актов центрального банка.

В отчётном периоде Приднестровским республиканским банком было подано в Арбитражный суд ПМР 295 заявлений о взыскании штрафов за нарушение сроков репатриации в соответствии со статьёй 14 Закона ПМР «О валютном регулировании и валютном контроле», по которым вынесены определения о прекращении производства, в том числе по 46 делам – ввиду амнистии и списания начисленных штрафов.

Кроме того, Арбитражным судом по заявлениям Приднестровского республиканского банка было рассмотрено 15 дел, из которых по семи вынесены решения о привлечении к административной ответственности и назначены наказания: по трём делам в виде предупреждения, по четырём в виде административного штрафа.

Сумма штрафов, назначенных судом по делам, инициированным Приднестровским республиканским банком в 2016 году, составила 24 840,0 руб.

 

Контроль и внутренний аудит

В 2016 году деятельность центрального банка в области контроля и внутрибанковского аудита традиционно была направлена на обеспечение его надёжного функционирования. С этой целью было проведено 15 проверок, объектами которых выступали как структурные подразделения Приднестровского республиканского банка, так и деятельность функционирующих в банке комиссий.

Результаты проведённых аудиторских процедур свидетельствуют о выполнении структурными подразделениями банка возложенных на них функций и задач, соблюдении требований законодательства Приднестровской Молдавской Республики, нормативных актов Приднестровского республиканского банка и своих функциональных обязанностей.

По результатам проведённых проверочных мероприятий в целях минимизации рисков в деятельности центрального банка вносились изменения в нормативные акты банка, а также в функциональные обязанности сотрудников.

Кроме того, проводилась работа по взаимодействию с независимой аудиторской компанией, осуществляющей обязательную ежегодную аудиторскую проверку годовой финансовой отчётности Приднестровского республиканского банка, и раскрытие вопросов, обозначенных в рекомендациях по аудиторской проверке. В рамках выполнения данной функции по запросам аудиторов предоставлялась информация и необходимые разъяснения по вопросам осуществления деятельности центрального банка.

 

Управление рисками банковских операций

В целях оптимизации системы оценки рисков при осуществлении операций, связанных с функционированием центрального банка, а также в связи с необходимостью исполнения рекомендаций внешних аудиторов, решением Банковского совета был утверждён внутренний нормативный акт Приднестровского республиканского банка, регламентирующий порядок проведения оценки рисков возможных потерь, составления профессиональных суждений, формирования (восстановления) и использования Приднестровским республиканским банком резервов на возможные потери.

Данный акт устанавливает нормы, регламентирующие порядок формирования (восстановления) резерва на возможные потери по прочим активам и требованиям к кредитным организациям, а также уточняет методику оценки экономического положения контрагентов Приднестровского республиканского банка.

В соответствии с нормами вышеуказанного нормативного акта и на основании решения Банковского совета Приднестровским республиканским банком сформирован резерв на возможные потери по договорам межбанковских кредитов ЗАО «Банк сельхозразвития» в размере 100%. При этом в декабре 2016 года Приднестровским республиканским банком восстановлен резерв в размере 1 млн руб. ПМР по просроченной задолженности ЗАО «Банк сельхозразвития» в связи с её частичным погашением.

В соответствии с действующим нормативным актом Приднестровский республиканский банк не осуществляет оценку риска возможных потерь по обязательствам государства, а резерв по данным требованиям формируется в размере 1% от суммы задолженности.

 

Информационно-разъяснительная деятельность

Для освещения деятельности Приднестровского республиканского банка в части реализации основных задач и функций в течение отчётного года проводилась большая информационно-разъяснительная работа, прежде всего, посредством размещения информации на официальном сайте банка, основанного на новой технологической платформе PDO-программирования. За год количество опубликованных пресс-релизов достигло 352.

Отдельно велась работа по информированию общественности о деятельности центрального банка с помощью средств массовой информации. За отчётный период в газете «Приднестровье» были размещены более 50 пресс-релизов и информационных статей различной тематики, 23 – на сайте информационного агентства «Новости Приднестровья».

В 2016 году Приднестровским республиканским банком освещались в средствах массовой информации вопросы развития безналичных расчётов путём публикаций и интервью. Данная деятельность направлена на популяризацию использования в расчётах современных электронных платёжных инструментов и средств платежа, систем дистанционного банковского обслуживания.

Большая работа проводилась в сфере информирования о выпускаемых банком памятных монетах. Для их популяризации, в том числе на российском рынке, продолжено сотрудничество с журналом «Водяной знак», выпускаемом при информационной поддержке Министерства финансов Российской Федерации, Банка России и ФГУП «Гознак», а также с российским нумизматическим порталом «Золотой червонец». Всего за год Приднестровским республиканским банком было опубликовано 25 тематических статей в журнале и 30 пресс-релизов на информационном портале.

Также в отчётном периоде продолжилось многолетнее сотрудничество центрального банка с Каталогом «MRI Bankers` Guide to Foreign Currency Edition» (Института исследования денежных отношений и иностранных валют) г. Хьюстон (США). На его страницах в прошедшем году регулярно публиковалась актуальная информация о монетах и банкнотах Приднестровской Молдавской Республики.

Традиционно центральным банком проводились конкурсы среди художников и дизайнеров на лучшие эскизные проекты памятных монет. Для получения необходимых консультаций при разработке эскизов памятных монет и буклетов поддерживалось сотрудничество с Тираспольско-Дубоссарской епархией.

В рамках мероприятий, приуроченных к празднованию «10-летия со дня Референдума о независимости Приднестровья и присоединения к России», в историко-краеведческом музее г. Тирасполь для средств массовой информации республики и ближнего зарубежья была организована презентация памятной монеты и буклета, посвящённых этому знаменательному событию.

В 2016 году продолжилась публикация ежемесячного издания информационно-аналитического журнала «Вестник Приднестровского республиканского банка», в котором размещались наиболее актуальные и подробные аналитические материалы о состоянии и развитии банковской системы Приднестровской Молдавской Республики, денежно-кредитной сферы, отражалась ситуация в основных секторах экономики, публиковались результаты макроэкономических исследований, мониторинга предприятий республики, данные платёжного баланса, банковская статистика и другая обзорная информация.

 

РАЗДЕЛ 3. ОСНОВНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ И НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АКТЫ ПРИДНЕСТРОВСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО БАНКА, ПРИНЯТЫЕ В 2016 ГОДУ

 

В сфере банковского регулирования и надзора:

1. Указание Приднестровского республиканского банка от 21 января 2016 года № 889-У «О временном порядке применения некоторых нормативных актов Приднестровского республиканского банка»;

2. Указание Приднестровского республиканского банка от 25 января 2016 года № 891-У «Об отмене Порядка формирования уставного фонда банками (кредитными организациями) Приднестровской Молдавской Республики, утверждённого 16 декабря 1997 года решением республиканского Совета Приднестровского республиканского банка»;

3. Указание Приднестровского республиканского банка от 2 марта 2016 года № 894-У «О внесении изменений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 21 ноября 2006 года № 18-И «О регулировании размера валютного риска в кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 3758 от 18 декабря 2006 года) (САЗ 06-52)»;

4. Указание Приднестровского республиканского банка от 3 марта 2016 года № 895-У «О внесении изменений в Положение Приднестровского республиканского банка от 10 ноября 2009 года № 91-П «О порядке формирования и использования кредитными организациями фонда риска» (Регистрационный № 5089 от 17 декабря 2009 года) (САЗ 09-51)»;

5. Указание Приднестровского республиканского банка от 3 марта 2016 года № 896-У «О внесении изменений в Положение Приднестровского республиканского банка от 9 февраля 2011 года № 102-П «О порядке формирования и использования кредитными организациями фонда риска по прочим операциям» (Регистрационный № 5580 от 5 апреля 2011 года) (САЗ 11-14)»;

6. Указание Приднестровского республиканского банка от 3 марта 2016 года № 897-У «О временных правилах кредитования отдельных заёмщиков»;

7. Указание Приднестровского республиканского банка от 9 марта 2016 года № 900-У «О внесении дополнения в Указание Приднестровского республиканского банка от 23 января 2016 года № 889-У «О временном порядке применения некоторых нормативных актов Приднестровского республиканского банка» (Регистрационный № 7354 от 16 февраля 2016 года) (САЗ 16-7)»;

8. Указание Приднестровского республиканского банка от 9 марта 2016 года № 901-У «О внесении изменений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 21 ноября 2006 года № 18-И «О регулировании размера валютного риска в кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 3758 от 18 декабря 2006 года) (САЗ 06-52)»;

9. Указание Приднестровского республиканского банка от 9 марта 2016 года № 902-У «Об установлении нормативов обязательных резервов»;

10. Указание Приднестровского республиканского банка от 9 марта 2016 года № 903-У «О внесении изменения в Указание Приднестровского республиканского банка от 28 июня 2011 года № 462-У «Об установлении ставки страховых взносов в страховые фонды» (Регистрационный № 5686 от 15 июля 2011 года) (САЗ 11-28)»;

11. Указание Приднестровского республиканского банка от 22 апреля 2016 года № 905-У «О внесении изменений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 9 ноября 2007 года № 22-И «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» (Регистрационный № 4198 от 19 декабря 2007 года) (САЗ 07-52)»;

12. Указание Приднестровского республиканского банка от 6 июня 2016 года № 910-У «Об установлении нормативов обязательных резервов»;

13. Указание Приднестровского республиканского банка от 20 июня 2016 года № 913-У «О внесении изменения в Положение Приднестровского республиканского банка от 9 февраля 2011 года № 102-П «О порядке формирования и использования кредитными организациями фонда риска по прочим операциям» (Регистрационный № 5580 от 5 апреля 2011 года) (САЗ 11-14)»;

14. Указание Приднестровского республиканского банка от 20 июня 2016 года № 914-У «О внесении изменения в Положение Приднестровского республиканского банка от 10 ноября 2009 года № 91-П «О порядке формирования и использования кредитными организациями фонда риска» (Регистрационный № 5089 от 17 декабря 2009 года) (САЗ 09-51)»;

15. Указание Приднестровского республиканского банка от 31 августа 2016 года № 927-У «О внесении изменения в Указание Приднестровского республиканского банка от 23 января 2016 года № 889-У «О временном порядке применения некоторых нормативных актов Приднестровского республиканского банка» (Регистрационный № 7354 от 16 февраля 2016 года) (САЗ 16-7)»;

16. Указание Приднестровского республиканского банка от 31 августа 2016 года № 928-У «О внесении изменений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 21 ноября 2006 года № 18-И «О регулировании размера валютного риска в кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 3758 от 18 декабря 2006 года) (САЗ 06-52)»;

17. Указание Приднестровского республиканского банка от 5 октября 2016 года № 932-У «О внесении изменения в Положение Приднестровского республиканского банка от 25 апреля 2007 года № 72-П «О порядке эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт» (Регистрационный № 4194 от 17 декабря 2007 года) (САЗ 07-23)»;

18. Указание Приднестровского республиканского банка от 5 октября 2016 года № 933-У «О внесении изменений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 9 ноября 2007 года № 22-И «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» (Регистрационный № 4198 от 19 декабря 2007 года) (САЗ 07-52)»;

19. Указание Приднестровского республиканского банка от 3 ноября 2016 года № 937-У «О внесении изменений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 9 ноября 2007 года № 22-И «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» (Регистрационный № 4198 от 19 декабря 2007 года) (САЗ 07-52)»;

20. Указание Приднестровского республиканского банка от 23 ноября 2016 года № 941-У «О внесении дополнений в Положение Приднестровского республиканского банка от 25 апреля 2007 года № 72-П «О порядке эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт» (Регистрационный № 3945 от 31 мая 2007 года) (САЗ 07-23)»;

21. Указание Приднестровского республиканского банка от 13 декабря 2016 года № 942-У «О внесении изменений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 4 июля 2006 года № 16-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций уполномоченными представителями Приднестровского республиканского банка» (Регистрационный № 3637 от 21 июля 2006 года) (САЗ 06-30)»;

22. Указание Приднестровского республиканского банка от 13 декабря 2016 года № 943-У «О внесении изменений и дополнения в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 22 ноября 2007 года № 23-И «О порядке осуществления Приднестровским республиканским банком камерального надзора (контроля) за деятельностью юридических лиц, осуществляющих операции с иностранной валютой, и кредитных организаций» (Регистрационный № 4220 от 25 декабря 2007 года) (САЗ 07-53)»;

23. Указание Приднестровского республиканского банка от 27 декабря 2016 года № 944-У «О внесении изменения и дополнения в Положение Приднестровского республиканского банка от 9 февраля 2011 года № 102-П «О порядке формирования и использования кредитными организациями фонда риска по прочим операциям» (Регистрационный № 5580 от 5 апреля 2011 года) (САЗ 11-14)»;

24. Указание Приднестровского республиканского банка от 27 декабря 2016 года № 945-У «О внесении изменений и дополнения в Положение Приднестровского республиканского банка от 10 ноября 2009 года № 91-П «О порядке формирования и использования кредитными организациями фонда риска» (Регистрационный № 5089 от 17 декабря 2009 года) (САЗ 09-51)»;

25. Указание Приднестровского республиканского банка от 27 декабря 2016 года № 946-У «О признании утратившим силу Указания Приднестровского республиканского банка от 3 марта 2016 года № 897-У «О временных правилах кредитования отдельных заёмщиков» (Регистрационный № 7399 от 7 апреля 20016 года) (САЗ 16-14)»;

26. Указание Приднестровского республиканского банка от 27 декабря 2016 года № 947-У «Об установлении нормативов обязательных резервов»;

27. Указание Приднестровского республиканского банка от 27 декабря 2016 года № 948-У «О внесении изменения в Указание Приднестровского республиканского банка от 28 июня 2011 года № 462-У «Об установлении ставки страховых взносов в страховые фонды» (Регистрационный № 5686 от 15 июля 2011 года) (САЗ 11-28)».

 

В сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма:

1. Указание Приднестровского республиканского банка от 20 июня 2016 года № 915-У «О внесении изменений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 9 ноября 2012 года № 34-И «О порядке представления в Приднестровский республиканский банк информации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (Регистрационный № 6227 от 13 декабря 2012 года) (САЗ 12-51)»;

2. Указание Приднестровского республиканского банка от 13 июля 2016 года № 918-У «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 9 ноября 2012 года № 34-И «О порядке представления в Приднестровский республиканский банк информации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (Регистрационный № 6227 от 13 декабря 2012 года) (САЗ 12-51)».

 

В сфере бухгалтерского учёта и отчётности:

1. Указание Приднестровского республиканского банка от 21 июля 2016 года № 919-У «О внесении изменений и дополнений в Указание Приднестровского республиканского банка от 16 июля 2015 года № 860-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности» (Регистрационный № 7215 от 17 августа 2015 года) (САЗ 15-34)»;

2. Указание Приднестровского республиканского банка от 21 июля 2016 года № 920-У «О правилах учёта и хранения драгоценных металлов в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики»;

3. Указание Приднестровского республиканского банка от 21 июля 2016 года № 921-У «О внесении изменений и дополнения в Положение Приднестровского республиканского банка от 26 июня 2007 года № 78-П «Об осуществлении банками операций с драгоценными металлами» (Регистрационный № 4317 от 20 февраля 2008 года) (САЗ 08-7)».

 

В сфере банковской статистики и отчётности:

1. Указание Приднестровского республиканского банка от 22 января 2016 года № 890-У «О внесении изменений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 2 июля 2008 года № 25-И «О порядке представления кредитными организациями отдельных форм отчётности в Приднестровский республиканский банк» (Регистрационный № 4548 от 19 августа 2008 года) (САЗ 08-33)»;

2. Указание Приднестровского республиканского банка от 5 февраля 2016 года № 892-У «О внесении изменений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 2 июля 2008 года № 26-И «О порядке представления Приднестровским республиканским банком отчётности по операциям, связанным с движением средств республиканского бюджета и Единого государственного фонда социального страхования Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 4528 от 4 августа 2008 года) (САЗ 08-31)»;

3. Указание Приднестровского республиканского банка от 11 ноября 2016 года № 938-У «О внесении изменения и дополнения в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 19 июня 2007 года № 20-И «О порядке составления и представления кредитными организациями Приднестровской Молдавской Республики отчётности о средневзвешенных процентных ставках по операциям размещения и привлечения средств» (Регистрационный № 4007 от 20 июля 2007 года) (САЗ 07-30)»;

4. Указание Приднестровского республиканского банка от 11 ноября 2016 года № 939-У «О внесении изменения и дополнений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 2 июля 2008 года № 25-И «О порядке представления кредитными организациями отдельных форм отчётности в Приднестровский республиканский банк» (Регистрационный № 4548 от 19 августа 2008 года) (САЗ 08-33)»;

5. Указание Приднестровского республиканского банка от 15 ноября 2016 года № 940-У «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 26 марта 2008 года № 24-И «О порядке представления отчётности для составления платёжного баланса Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 7671 от 30 ноября 2016 года)».

 

В области валютного регулирования и валютного контроля:

1. Указание Приднестровского республиканского банка от 20 февраля 2016 года № 893-У «О внесении изменений в Положение Приднестровского республиканского банка от 13 июня 2006 года № 63-П «О порядке деятельности обменных пунктов на территории Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 3616 от 3 июля 2006 года) (САЗ 06-28)»;

2. Указание Приднестровского республиканского банка от 9 марта 2016 года № 898-У «О внесении изменений в Положение Приднестровского республиканского банка от 31 января 2001 года № 9-П «О порядке ввоза в Приднестровскую Молдавскую Республику и вывоза из Приднестровской Молдавской Республики наличной иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте» (Регистрационный № 1401 от 12 февраля 2002 года) (САЗ 02-7)»;

3. Указание Приднестровского республиканского банка от 9 марта 2016 года № 899-У «О внесении изменений и дополнений в Положение Приднестровского республиканского банка от 19 июня 2007 года № 76-П «О порядке проведения валютного аукциона Приднестровского республиканского банка» (Регистрационный № 4013 от 25 июля 2007 года)»;

4. Указание Приднестровского республиканского банка от 3 июня 2016 года № 908-У «О порядке подачи и рассмотрения заявления о проведении амнистии по штрафам за нарушение сроков репатриации»;

5. Указание Приднестровского республиканского банка от 8 июля 2016 года № 917-У «О внесении изменений в Положение Приднестровского республиканского банка от 19 июня 2007 года № 76-П «О порядке проведения валютного аукциона Приднестровского республиканского банка» (Регистрационный № 4013 от 25 июля 2007 года)»;

6. Указание Приднестровского республиканского банка от 21 июля 2016 года № 923-У «О внесении дополнений в Положение Приднестровского республиканского банка от 13 июня 2006 года № 63-П «О порядке деятельности обменных пунктов на территории Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 3616 от 3 июля 2006 года) (САЗ 06-28)»;

7. Указание Приднестровского республиканского банка от 15 августа 2016 года № 926-У «О внесении изменения в Положение Приднестровского республиканского банка от 17 августа 2006 года № 65-П «О порядке проведения операций с иностранной валютой в Приднестровской Молдавской Республике» (Регистрационный № 3661 от 29 августа 2006 года) (САЗ 06-36)»;

8. Указание Приднестровского республиканского банка от 5 октября 2016 года № 930-У «О внесении изменения в Положение Приднестровского республиканского банка от 23 апреля 2002 года № 23-П «О порядке совершения хозяйствующими субъектами Приднестровской Молдавской Республики операций покупки и обязательной обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Приднестровской Молдавской Республики» (регистрационный № 1774 от 25 сентября 2002 года) (САЗ 02-39)»;

9. Указание Приднестровского республиканского банка от 5 октября 2016 года № 931-У «О внесении изменений в некоторые нормативные акты Приднестровского республиканского банка».

 

Межведомственное взаимодействие:

1. Приказ Приднестровского республиканского банка и Министерства внутренних дел Приднестровской Молдавской Республики от 2 марта 2016 года № 01-06/16/69 «О внесении изменения и дополнения в Приказ Приднестровского республиканского банка и Министерства внутренних дел Приднестровской Молдавской Республики от 30 сентября 2011 года № 01-05/93/374 (САЗ 11-43) «Об утверждении и введении в действие Положения «О порядке взаимодействия Приднестровского республиканского банка и органов внутренних дел Приднестровской Молдавской Республики в борьбе с изготовлением или сбытом денежных знаков, содержащих признаки подделки» (Регистрационный № 5780 от 25 октября 2011 года)».

В области регулирования деятельности Приднестровского республиканского банка

В целях регулирования внутренней деятельности Приднестровского республиканского банка было принято 15 внутренних нормативных актов.

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

Отчёт

об исполнении сметы доходов и расходов Приднестровского республиканского банка за 2016 год

 тыс. руб.

№ п/п	Наименование статьи	Утверждено на 2016 год	Фактическое исполнение за 2016 год	Выполнение плана за отчётный период, %
I	ДОХОДЫ
1.	Процентные доходы, из них:	36 928	18 198	49,3
1.1.	по ценным бумагам	30	-	-
1.2.	по размещениям	35 485	14 592	41,1
1.3.	по кредитам и прочим размещённым средствам	1 413	3 606	255,2
2.	Доходы от операций с ценными бумагами	-	-	-
3.	Доходы от операций с драгоценными металлами	-	-	-
4.	Доходы от участия в капиталах кредитных и иных организаций	53 000	8 023	15,1
5.	Чистые доходы от восстановления резервов	-	-	-
6.	Прочие доходы, из них:	44 297	37 106	83,8
6.1.	доходы от операций с иностранной валютой	36 000	21 929	60,9
6.2.	комиссионные доходы	2 622	11 880	453,1
6.3.	доходы по операциям с памятными (юбилейными) банкнотами монетами	1 976	841	42,6
6.4.	доходы от аренды и финансовой аренды (лизинга)	25	38	152,0
6.5.	доходы от выбытия (реализации) прочих активов	113	233	206,2
6.6.	другие доходы	3 561	2 185	61,4
6.7.	полученные штрафы, пени, неустойки	-	-	-
7.	Итого доходов	134 225	63 327	47,2
II	РАСХОДЫ
8.	Процентные расходы	2 136	32	1,5
9.	Расходы по операциям с ценными бумагами	-	-	-
10.	Расходы по операциям с драгоценными металлами	-	-	-
11.	Расходы по организации налично-денежного обращения	4 181	2 329	55,7
12.	Чистые расходы от формирования резервов	3 054	1 779	58,3
13.	Прочие расходы, из них:	51 590	47 192	91,5
13.1.	административно-хозяйственные расходы	12 563	11 654	92,8
13.2.	расходы на содержание служащих	28 900	29 234	101,2
13.3.	другие расходы	10 127	6 304	62,2
14.	Итого расходов	60 961	51 332	84,2
III	БАЛАНСОВАЯ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)	73 264	11 995	16,4

 

Председатель                                                                                                             В. С. Тидва

 

Главный бухгалтер                                                                                                  О. И. Плешко

 

ГОДОВАЯ Финансовая отчётность

Приднестровского республиканского банка

за 2016 год

Таблица 1.1

Годовой баланс по состоянию на 1 января 2017 года

тыс. руб.

Наименование статьи	Примечание	на 01.01.2017	на 01.01.2016
1	2	3	4
АКТИВЫ
Драгоценные металлы	3	4 501	4 119
Средства, размещённые у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов	4	27 505	181 264
Кредиты, депозиты и прочие средства, размещённые на территории республики	5	883 558	833 033
Ценные бумаги, в том числе:	6	1 073 680	573 680
- акции кредитных организаций		780 000	280 000
- долгосрочные государственные облигации		293 680	293 680
Прочие активы, из них:	7	1 218 532	1 192 836
- прочие требования банка, возникшие в результате уступки прав требования задолженности по договорам		723 547	732 359
- государственные долговые обязательства		316 226	316 226
ВСЕГО АКТИВОВ		3 207 776	2 784 932
ПАССИВЫ
Наличные деньги в обращении	8	1 401 356	1 266 500
Средства на счетах в Приднестровском республиканском банке, из них:	9	1 208 343	1 096 706*
- кредитных организаций-резидентов		962 009	739 299
- республиканского бюджета и внебюджетных фондов		222 274	334 000
- государственных предприятий и организаций		21 213	20 820
Прочие пассивы	10	286 660	296*
Капитал, в том числе:		299 422	379 765
- уставный капитал		76 100	76 100
- резервы и фонды		8 415	72 843
- безвозмездно полученные активы		336 086	336 086
- накопленные курсовые разницы		(121 179)	(105 264)
Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) текущего года	11	11 995	41 665
ВСЕГО ПАССИВОВ		3 207 776	2 784 932

 

* подпункт (у) пункта 2 Примечаний к годовой финансовой отчётности за 2016 год

 

Председатель                                                                                                           В. С. Тидва

 

Главный бухгалтер                                                                                                О. И. Плешко

МП

Годовая финансовая отчётность ПРБ составлена 17 февраля 2017 года

 

Таблица 1.2

Счёт прибылей и убытков за 2016 год

тыс. руб.

Наименование статей	Примечание	2016 год	2015 год
1	2	3	4
ДОХОДЫ
Процентные доходы, из них:	12	18 198	25 922
- по ценным бумагам		0	30
- по размещениям		14 592	18 921*
- по кредитам и прочим размещённым средствам		3 606	6 971*
Доходы от участия в капиталах кредитных и иных организаций	13	8 023	44 600
Чистые доходы от восстановления резервов	14	0	11 385
Прочие доходы, из них:	15	37 106	45 201
- доходы по операциям с иностранной валютой		21 929	38 508
- комиссионные доходы		11 880	1 655
- доходы по операциям с памятными (юбилейными) банкнотами и монетами Приднестровского республиканского банка		841	1 038
ИТОГО ДОХОДОВ		63 327	127 108
РАСХОДЫ
Процентные расходы	16	32	2 948
Расходы по организации наличного денежного обращения	17	2 329	3 406
Расходы по операциям с драгоценными металлами	18	0	309
Чистые расходы от формирования резервов	19	1 779	0
Прочие операционные расходы	20	17 958	34 436
Расходы на содержание служащих Приднестровского республиканского банка	21	29 234	44 344
ИТОГО РАСХОДОВ		51 332	85 443
ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)		11 995	41 665

* подпункт (у) пункта 2 Примечаний к годовой финансовой отчётности за 2016 год

 

Председатель                                                                                             В. С. Тидва

 

Главный бухгалтер                                                                                  О. И. Плешко

 

МП

 

Годовая финансовая отчётность ПРБ составлена 17 февраля 2017 года

 

Таблица 1.3

Отчёт о полученной прибыли и её распределении за 2016 год

тыс. руб.

Номер строки	Наименование статей	Норматив отчислений (в %)	2016 год	2015 год
1	2	3	4	5
1	Прибыль, полученная по итогам года		11 995	41 665
2	Произведённые расходы, не оказывающие влияние на отчисления в республиканский бюджет		0	0
3	Расчётный показатель для определения суммы прибыли, подлежащей перечислению в республиканский бюджет (стр.1 + стр.2)		11 995	41 665
4	Прибыль, подлежащая перечислению в республиканский бюджет по расчёту в соответствии с Законом «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» (стр.3 х норматив отчислений/100%)	50	5 998	20 833
5	Перечислено авансом в республиканский бюджет за 2016 год в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики		89 930	0
6	Подлежит доплате (+) ((возврату (-)) в (из) республиканский (ого) бюджет (а) (стр.4 – стр.5)		(83 932)	20 833
7	Прибыль, остающаяся в распоряжении Приднестровского республиканского банка по расчёту (стр.1 – стр.4)		5 9971	20 8322
	из неё подлежит направлению:
7.1	- в Резервный фонд (стр.7 х норматив отчислений / 100%)	70	4 198	10 416
7.2	- в Фонд производственного и социального развития (стр.7 х норматив отчислений / 100%) или (стр.7 – стр.7.1))	30	1 799	10 416

 

Председатель                                                                                            В. С. Тидва

 

Главный бухгалтер                                                                                 О. И. Плешко

МП

 

Годовая финансовая отчётность ПРБ составлена 17 февраля 2017 года

 

¹ При направлении проекта сметы доходов и расходов центрального банка ПМР на 2016 год на утверждение Верховному Совету ПМР было предложено утвердить порядок распределения прибыли за 2016 год, остающейся в распоряжении ПРБ, в размерах 70% в Резервный фонд и 30% в Фонд производственного и социального развития согласно решению правления ПРБ от 12.10.2015. На дату составления отчётности вышеуказанный порядок не утверждён Верховным Советом ПМР

² В соответствии с Постановлением Верховного Совета ПМР от 18.12.2014 № 3097 «Об утверждении сметы доходов и расходов центрального банка ПМР на 2015 год и порядка распределения прибыли центрального банка, оставшейся в распоряжении центрального банка» утверждён порядок распределения прибыли ПРБ за 2015 год в Резервный фонд – 50%, в Фонд производственного и социального развития – 50%

 

Таблица 1.4

Отчёт о формировании и использовании резервов и фондов за 2016 год

тыс. руб.

Номер строки	Наименование статей	Уставный капитал	Резервный фонд	Накопленные курсовые разницы по иностранной валюте	Накопленные курсовые разницы от переоценки драгоценных металлов	Прирост стоимости имущества при переоценке	Другие фонды	Безвозмездно полученные активы	Итого капитал	Прибыль (убыток) за год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Остаток на 01.01.2016 до распределения прибыли за 2015 год	76 100	71 873	(104 837)	(427)	94	876	336 086	379 765	41 665
2	Начислено и подлежит перечислению в республиканский бюджет	х	х	х	х	х	х	х		(20 833)
3	Распределение прибыли за 2015 год	х	10 416	0	0	0	10 416	0	20 832	(20 832)
4	Остаток на 01.01.2016 после распределения прибыли за 2015 год в 2016 году	76 100	82 289	(104 837)	(427)	94	11 292	336 086	400 597	0
5	Прибыль (убыток) за 2016 год	х	х	х	х	х	х	х	х	11 995
6	Направлено в фонды	0	1 025	0	382	0	0	0	1 407	х
7	Использовано за счёт фондов	0	(75 557)	(16 297)	0	0	(10 728)	0	(102 582)	х
8	Остаток на 01.01.2017 до распределения прибыли за 2016 год	76 100	7 757	(121 134)	(45)	94	564	336 086	299 422	11 995
	Прибыль за 2016 год:	х	х	х	х	х	х	х	х	11 995
9	- подлежит начислению и перечислению в республиканский бюджет;	х	х	х	х	х	х	х	х	(5 998)
10	- подлежит распределению в фонды	х	4 198	0	0	0	1 799	0	5 9973	(5997)
11	Итого после распределения прибыли в 2017 году за 2016 год	76 100	11 955	(121 134)	(45)	94	2 363	336 086	305 419	0

 

Председатель                                                                                            В. С. Тидва

 

Главный бухгалтер                                                                                 О. И. Плешко

 

МП Годовая финансовая отчётность ПРБ составлена 17 февраля 2017 года

 

³ При направлении проекта сметы доходов и расходов центрального банка ПМР на 2016 год на утверждение Верховному Совету ПМР было предложено утвердить порядок распределения прибыли за 2016 год, остающейся в распоряжении ПРБ, в размерах 70% в Резервный фонд и 30% в Фонд производственного и социального развития согласно решению правления ПРБ от 12.10.2015. На дату составления отчётности вышеуказанный порядок не утверждён Верховным Советом ПМР

 

Таблица 1.5

Отчёт

об управлении Приднестровским республиканским банком ценными бумагами и долями участия в капиталах организаций, входящими в состав имущества Приднестровского республиканского банка, в 2016 году

 

тыс. руб.

Наименование показателей	на 01.01.2017	на 01.01.2016
1	2	3
Вложения Приднестровского республиканского банка в ценные бумаги,	293 680	293 680
в том числе:
- резидентов, из них:	293 680	293 680
- долговые обязательства государства	293 680	293 680
Итого	293 680	293 680

тыс. руб.

Наименование показателей	на 01.01.2017		на 01.01.2016
	Балансовая стоимость	Доля участия в уставном капитале, %	Балансовая стоимость	Доля участия в уставном капитале, %
1	2	3	4	5
Вложения Приднестровского республиканского банка в доли участия в капиталах организаций,	779 790	99,973	279 790	99,925
в том числе:
- резидентов	779 790	99,973	279 790	99,925
Итого	779 790	99,973	279 790	99,925

 

Председатель                                                                                                            В. С. Тидва

 

Главный бухгалтер                                                                                                 О. И. Плешко

 

МП

 

Годовая финансовая отчётность ПРБ составлена 17 февраля 2017 года

 

Примечания к годовой финансовой отчётности за 2016 год

 

1. Основные направления деятельности

Приднестровский республиканский банк (далее по тексту – ПРБ) является центральным банком Приднестровской Молдавской Республики (далее по тексту – ПМР) и в своей деятельности руководствуется Законом ПМР от 07.05.2007 № 212-З-IV «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» и действующим законодательством ПМР.

Основными целями деятельности ПРБ являются:

- обеспечение реализации основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

- поддержание стабильности и развитие банковской системы ПМР, эффективное и бесперебойное функционирование платёжной системы ПМР и обеспечение взаимодействия платёжной системы ПМР с платёжными системами других стран;

- установление и поддержание условий денежного, кредитного и валютного рынков, способствующих последовательному и устойчивому экономическому развитию государства;

- обеспечение устойчивости денежной единицы ПМР.

 

2. Основы бухгалтерского учёта и составления финансовой отчётности

Ведение бухгалтерского учёта и составление финансовой отчётности в ПРБ осуществляется в соответствии с Законами ПМР «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики», «О бухгалтерском учёте и финансовой отчётности», Регламентами ПРБ «О правилах ведения бухгалтерского учёта в Приднестровском республиканском банке», «О внешней финансовой отчётности за отчётный год Приднестровского республиканского банка».

 

(а) Принципы учётной политики

Бухгалтерский учёт ведется на основе принципа учёта статей бухгалтерского баланса по первоначальной стоимости на момент приобретения активов или возникновения обязательств. Таким образом, в отчётных данных отражена фактическая стоимость проводимых по балансовым статьям операций на момент их совершения.

 

(б) Основы составления финансовой отчётности

Финансовая отчётность составлена на основании балансовых данных ПРБ без включения в неё отчётностей кредитных организаций, в уставном капитале которых участвует ПРБ.

Финансовая отчётность составлена в целых тысячах рублей ПМР. В некоторых случаях незначительные расхождения между показателями объясняются округлением данных.

Числа, приведённые в скобках, означают отрицательные величины.

 

(в) Драгоценные металлы

Драгоценные металлы отражаются в двойной оценке: в учётных единицах чистой массы металла и в рублях ПМР по учётной цене, устанавливаемой ПРБ. Переоценка остатков средств в драгоценных металлах осуществляется ежедневно при изменении установленных учётных цен на драгоценные металлы.

Нереализованные курсовые разницы, возникающие при переоценке остатков средств в драгоценных металлах при изменении учётных цен, относятся на счёт по учёту положительных и отрицательных нереализованных курсовых разниц и не принимаются в расчёт годовой прибыли ПРБ в соответствии со статьёй 27 Закона ПМР от 07.05.2007 № 212-З-IV «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики». Реализованные курсовые разницы относятся на доходы или расходы ПРБ.

 

(г) Активы и пассивы в иностранной валюте

Активы и пассивы в иностранной валюте отражаются в двойной оценке: в иностранной валюте и в рублях ПМР по официальным курсам иностранных валют к рублю ПМР, устанавливаемым ПРБ (далее по тексту – официальные курсы валют) на дату составления бухгалтерского баланса. Переоценка активов и пассивов в иностранной валюте осуществляется ежедневно при изменении официальных курсов валют. Доходы и расходы по операциям ПРБ в иностранной валюте отражаются в бухгалтерском учёте в рублях ПМР по официальным курсам валют на дату их признания.

Нереализованные курсовые разницы, возникающие при переоценке активов и пассивов, выраженных в иностранной валюте, при изменении официальных курсов валют, относятся на счёт по учёту положительных и отрицательных нереализованных курсовых разниц и не принимаются в расчёт годовой прибыли ПРБ в соответствии со статьёй 27 Закона ПМР от 07.05.2007 № 212-З-IV «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики». Реализованные курсовые разницы относятся на доходы или расходы ПРБ.

 

(д) Инвестиции, ценные бумаги

Вложения в государственные ценные бумаги ПМР с номиналом в рублях ПМР отражаются по цене приобретения за вычетом сумм сформированного резерва на возможные потери по ценным бумагам.

 

(е) Кредиты кредитным организациям

Кредиты, предоставленные кредитным организациям, отражаются в сумме основного долга за вычетом сумм сформированных резервов на возможные потери по кредитам.

 

(ж) Резервы на возможные потери по операциям ПРБ

В целях покрытия рисков (возможных потерь) при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством ПМР ПРБ формирует резервы на возможные потери по предоставленным кредитам и приравненной к ним задолженности, по требованиям по получению процентных доходов, отражённым на балансовых счетах, по условным обязательствам кредитного характера, отражённым на условных счетах, а также по иным активам при наличии оснований, свидетельствующих о возникновении риска потерь. Резервы формируются в рублях ПМР. При погашении кредитов, возврате депозитов либо иной задолженности, улучшении качества активов, исполнении (прекращении) условных обязательств, а также снижении риска возможных потерь по активам (условным обязательствам), соответствующая часть резервов подлежит восстановлению.

Резервы на возможные потери формируются в соответствии с нормативным актом, регламентирующим порядок проведения оценки рисков возможных потерь, составления профессиональных суждений, формирования (восстановления) и использования ПРБ резервов на возможные потери. В соответствии с нормативным актом, регламентирующим порядок формирования и направления использования резервного фонда и фонда производственного и социального развития ПРБ, правлением ПРБ может быть принято решение о формировании резерва на возможные потери за счёт средств резервного фонда по долгам государства перед ПРБ. Под «долгами государства» понимаются обязательства государства перед ПРБ по государственным долговым ценным бумагам, внутреннему государственному долгу, прочие долги государственных органов и организаций, собственником которых является государство, а также долги организаций, обеспечением которых являются государственные гарантии.

Безнадёжные для взыскания активы списываются с баланса ПРБ за счёт сформированных резервов в соответствии с нормативным актом, регламентирующим порядок проведения оценки рисков возможных потерь, составления профессиональных суждений, формирования (восстановления) и использования ПРБ резервов на возможные потери, и нормативным актом, регламентирующим правила ведения бухгалтерского учёта в ПРБ.

Активы ПРБ, под которые сформированы резервы, отражаются в балансе за вычетом сумм сформированных резервов.

 

(з) Основные средства

Основные средства отражаются по первоначальной стоимости (себестоимости) за вычетом накопленной амортизации.

Амортизация основных средств начисляется линейным способом с учётом первоначальной стоимости объекта и норм амортизации, исчисленных исходя из срока полезного использования объекта. Амортизация по объектам капитальных вложений, не введённым в эксплуатацию, не начисляется.

 

(и) Нематериальные активы

Нематериальные активы отражаются по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации.

Амортизация нематериальных активов начисляется линейным способом с учётом первоначальной стоимости объекта и норм амортизации, исчисленных исходя из срока полезного использования объекта. Амортизация по объектам капитальных вложений, не введённым в эксплуатацию, не начисляется.

 

(к) Наличные деньги в обращении

ПРБ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Выпущенные в обращение банкноты и монеты отражены в балансе по номинальной стоимости.

 

(л) Средства на счетах в ПРБ

Средства на счетах в ПРБ кредитных организаций, государственного бюджета, государственных учреждений, государственных целевых внебюджетных фондов и иных организаций отражены в балансе по номинальной стоимости.

 

(м) Капитал

Капитал ПРБ, главным образом, состоит из:

- уставного капитала, сформированного в соответствии со статьёй 9 Закона ПМР от 07.05.2007 № 212-З-IV «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики»;

- резервного фонда и фондов различного назначения, созданных для обеспечения выполнения функций, предусмотренных Законом ПМР от 07.05.2007 № 212-З-IV «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики»;

- безвозмездно полученных активов, предоставленных Российской Федерацией на основании достигнутых соглашений об оказании финансовой помощи ПРБ.

 

(н) Прибыль отчётного года

Прибыль отчётного года, отражённая в балансе ПРБ, является финансовым результатом деятельности ПРБ за отчётный год.

В соответствии с пунктом 2 статьи 4 Закона ПМР от 07.05.2007 № 212-З-IV «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» получение прибыли не является целью деятельности ПРБ.

 

(о) Признание доходов и расходов ПРБ

Доходы и расходы принимаются к учёту по мере признания по методу начисления, то есть доходы и расходы признаются в том отчётном периоде, когда совершены соответствующие операции, независимо от факта уплаты или получения денежных средств или их эквивалентов. Доходы и расходы за отчётный период представлены в счёте прибылей и убытков (Таблица 1.2. «Счёт прибылей и убытков за 2016 год»).

 

(п) Финансовый результат деятельности

Финансовый результат деятельности (прибыль/убыток) в соответствии со статьёй 10 Закона ПМР от 07.05.2007 № 212-З-IV «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» определяется как разница между доходами и расходами, связанными с деятельностью центрального банка.

 

(р) Налогообложение ПРБ

Налоги и сборы уплачиваются ПРБ в соответствии с налоговым законодательством ПМР.

 

(с) Перечисление прибыли

В соответствии с пунктом 1 статьи 24 Закона ПМР от 07.05.2007 № 212-З-IV «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» после утверждения годовой финансовой отчётности ПРБ, если иное не установлено законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, на основании решения Верховного Совета ПМР фактически полученная прибыль, после уплаты налогов и сборов, в соответствии с налоговым законодательством ПМР подлежит направлению:

а) в республиканский бюджет в размере 50 процентов прибыли, если иное не определено решением Верховного Совета ПМР;

б) в резервы и фонды различного назначения ПРБ (Таблица 1.3. «Отчёт о полученной прибыли и её распределении за 2016 год»; Таблица 1.4. «Отчёт о формировании и использовании резервов и фондов за 2016 год»).

 

(т) События, произошедшие после отчётной даты

Событием после отчётной даты признаётся факт деятельности ПРБ, который происходит в период между отчётной датой (31 декабря отчётного года) и датой принятия годового отчёта правлением ПРБ и который оказывает или может оказать существенное влияние на финансовое состояние ПРБ на отчётную дату.

Распределение фактически полученной прибыли за 2016 год будет отражено в учётных записях ПРБ в 2017 году после утверждения годовой финансовой отчётности Верховным Советом ПМР в установленном порядке и событием после отчётной даты не является.

 

у) Изменение сравнительных данных

1) С 01.01.2016 вступило в силу Положение ПРБ от 21.01.2015 № 118-П «О плане счетов бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики» (далее – Положение № 118-П), в соответствии с которым была исключена категория «Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы».

тыс. руб.

Статья баланса	01.01.2016 (суммы, отражённые ранее)	Изменения	01.01.2016 (пересчитанные суммы)
Прочие активы, из них:	1 192 836	0	1 192 836
Основные средства, из них:	50 355	383	50 738
- мебель и оборудование	7 618	371	7 989
- прочие основные средства	119	12	131
Капитальные вложения	8 281	14	8 295
Материальные запасы	9 308	(397)	8 911

Увеличение стоимости основных средств и капитальных вложений связано с переносом в их состав стоимости малоценных и быстроизнашивающихся предметов в соответствии с приказом председателя ПРБ от 27.08.2015 № 01-06/63 «О порядке переноса остатков денежных средств с отдельных лицевых счетов в связи со вступлением в силу Положения ПРБ от 21.01.2015 № 118-П «О плане счетов бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 7037 от 05.03.2015) (САЗ 15-10), а также о проведении мероприятий по переходу на правила ведения бухгалтерского учёта в ПРБ в соответствии с Регламентом ПРБ от 07.08.2015 № 84-Р «О правилах ведения бухгалтерского учёта в Приднестровском республиканском банке» (далее – приказ о порядке переноса остатков).

тыс. руб.

Статьи отчёта о движении основных средств	2015 г. (суммы, отражённые ранее)	Изменения	2015 г. (после изменений)
Стоимость основных средств без учёта накопленной амортизации	76 719	769	77 488
Остаток на начало года	74 837		74 837
Поступление	2 668	769	3 437
Выбытие	786		786
Остаток на конец года	76 719	769	77 488
Накопленная амортизация	(26 364)	(386)	(26 750)
Остаток на начало года	(23 037)		(23 037)
Амортизационные отчисления, произведённые за счёт расходов	(3 719)	(386)	(4 105)
Амортизационные отчисления по выбывшим основным средствам	(392)		(392)
Остаток на конец года	(26 364)	(386)	(26 750)
Остаточная стоимость основных средств на конец года	50 355	383	50 738

Согласно приказу о порядке переноса остатков:

- часть стоимости малоценных и быстроизнашивающихся предметов перенесена на счета по учёту основных средств;

- часть амортизации малоценных и быстроизнашивающихся предметов перенесена на счета по учёту амортизации основных средств.

 

2) В соответствии с Положением № 118-П, вступившим в силу с 01.01.2016, исключена категория «Условно закрытые счета».

тыс. руб.

Статьи баланса	01.01.2016 (суммы, отражённые ранее)	Изменения	01.01.2016 (пересчитанные суммы)
Средства на счетах в Приднестровском республиканском банке, из них:	1 096 738	(32)	1 096 706
Прочие средства юридических лиц	23 430	(32)	23 398
Прочие пассивы, из них:	264	32	296
Другие пассивы	0	32	32

Увеличение остатка денежных средств по статье «Прочие пассивы» связано с переносом в их состав из статьи «Средства на счетах в Приднестровском республиканском банке» остатка денежных средств ликвидационной комиссии КБ «Эолис» в соответствии с приказом о порядке переноса остатков и заключением управления правового обеспечения ПРБ.

 

3) С 01.01.2016 вступил в силу Регламент ПРБ от 02.07.2015 № 83-Р «О внешней финансовой отчётности за отчётный год Приднестровского республиканского банка», в соответствии с которым изменена методика составления отчёта «Счёт прибылей и убытков».

тыс. руб.

Статьи отчёта «Счёт прибылей и убытков»	2015 г. (суммы, отражённые ранее)	Изменения	2015 г. (пересчитанные суммы)
Процентные доходы, из них:	25 922	0	25 922
- по размещениям	20 119	(1 198)	18 921
- по кредитам и прочим размещённым средствам	5 773	1 198	6 971

Сумма процентных доходов по корреспондентским счетам, открытым в кредитных организациях-нерезидентах, перенесена из статьи «По размещениям» в статью «По кредитам и прочим размещённым средствам».

 

3. Драгоценные металлы

тыс. руб.

	на 01.01.2017	на 01.01.2016
Драгоценные металлы	4 501	4 119
Итого	4 501	4 119

Объём драгоценных металлов, выраженный в учётных единицах чистой массы металла, на протяжении отчётного года оставался неизменным. При этом рублёвый эквивалент драгоценных металлов увеличился на 382 тыс. руб. в результате увеличения учётной цены. Доля драгоценных металлов в структуре активов баланса не изменилась и составила 0,1%.

 

4. Средства, размещённые у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов

тыс. руб.

	на 01.01.2017	на 01.01.2016
Остатки средств на корреспондентских счетах и депозиты, размещённые в кредитных организациях-нерезидентах, всего: в том числе: - на корреспондентских счетах - краткосрочные размещения	35 810   34 367 1 443	188 158   126 553 61 605
Резерв на возможные потери	(8 305)	(6 894)
Итого с учётом резерва на возможные потери	27 505	181 264

Объём денежных средств, размещённых ПРБ у нерезидентов, с учётом резерва на возможные потери, уменьшился на 153 759 тыс. руб., а их доля в структуре активов баланса снизилась с 6,5% до 0,9%.

Средства на корреспондентских счетах представляют собой остатки денежных средств в иностранной валюте на счетах ПРБ, открытых в российских кредитных организациях и Национальном банке Республики Молдова. По состоянию на 01.01.2017 остатки средств на корреспондентских счетах уменьшились на 92 186 тыс. рублей по сравнению с аналогичным показателем прошлого года.

Краткосрочные размещения представляют собой денежные средства, размещённые ПРБ в конце отчётного периода в российской кредитной организации. Объём краткосрочных размещений ПРБ в кредитных организациях-нерезидентах сократился на 60 162 тыс. руб. и по состоянию на 01.01.2017 составил 1 443 тыс. руб.

Формирование резерва на возможные потери по средствам на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах осуществляется за счёт расходов ПРБ.

В отчётном периоде формирование резерва на возможные потери по средствам на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах в сумме 6 909 тыс. руб. обусловлено изменением официальных курсов валют.

 

Анализ изменения резерва на возможные потери по средствам на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах

тыс. руб.

Резерв на 01.01.2016	6 894
- сформировано	6 909
- восстановлено	5 498
Резерв на 01.01.2017	8 305

Резерв на возможные потери по средствам на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах восстановлен в сумме 5 498 тыс. руб., в том числе:

- 5 494 тыс. руб. – в связи изменением официальных курсов валют;

- 4 тыс. руб. – в связи с переводом задолженности по средствам на корреспондентских счетах в дебиторскую задолженность, связанную с банковской деятельностью.

По состоянию на 01.01.2017 сумма резерва на возможные потери по средствам на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах составила 8 305 тыс. руб.

 

5. Кредиты, депозиты и прочие средства, размещённые на территории республики

тыс. руб.

	на 01.01.2017	на 01.01.2016
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам, из них просроченные	818 332 83 291	689 717 8 997
Кредиты, предоставленные государству	119 843	119 843
Кредиты и займы юридическим и физическим лицам, из них просроченные физическими лицами	30 269 42	33 717 48
Итого	968 444	843 277
Резерв на возможные потери	(84 886)	(10 244)
Итого с учётом резерва на возможные потери	883 558	833 033

Объём денежных средств, размещённых ПРБ на территории республики, за вычетом сумм сформированного резерва, увеличился за отчётный период на 50 525 тыс. руб., при этом их доля в структуре активов баланса снизилась с 29,9% до 27,5%.

Задолженность кредитных организаций-резидентов по кредитам и депозитам за отчётный год увеличилась на 128 615 тыс. руб. Согласно решениям правления в отчётном периоде ПРБ:

- разместил в кредитной организации-резиденте депозиты на общую сумму 210 000 тыс. руб. (в том числе субординированный на сумму 130 000 тыс. руб.);

- предоставил межбанковские кредиты на сумму 41 000 тыс. руб. под залог размещённых в центральном банке депозитов в иностранной валюте и недвижимости.

При этом в отчётном периоде осуществлены:

- погашение задолженности по межбанковским кредитам в объеме 12 385 тыс. руб., в том числе задолженности:

1) ЗАО «Банк сельхозразвития» на сумму 1 085 тыс. руб. по кредитам, выданным в 2011 году под государственные гарантии;

2) по предоставленным в 2016 году межбанковским кредитам на сумму 11 300 тыс. руб.;

- возврат депозитов, размещённых центральным банком под ставку рефинансирования в 2015 году и 2016 году, на общую сумму 110 000 тыс. руб.

Просроченная задолженность кредитных организаций по состоянию на 01.01.2017 в сумме 83 291 тыс. руб. представляет собой просроченные кредиты:

- ЗАО «Банк сельхозразвития» на сумму 74 294 тыс. руб., переведённые на беспроцентный статус;

- ОАО «Бендерысоцбанк» на сумму 8 997 тыс. руб., находящегося в процессе ликвидации на основании Решения Арбитражного суда ПМР.

Увеличение объёма просроченной задолженности кредитных организаций за отчётный период на 74 294 тыс. руб. обусловлено неисполнением обязательств ЗАО «Банк сельхозразвития» по кредитам, предоставленным в 2011 году под государственные гарантии. В связи с тем, что Законом ПМР «О республиканском бюджете на 2016 год» не предусмотрены расходы на оплату гарантированных обязательств, у Министерства финансов ПМР, как гаранта надлежащего исполнения обязательств ЗАО «Банк сельхозразвития» по договорам межбанковского кредита, отсутствовала возможность осуществить в 2016 году предусмотренные государственными гарантиями выплаты в пользу ПРБ на погашение просроченных кредитов.

Задолженность государства по кредитам перед ПРБ в отчётном периоде не изменилась.

Просроченная задолженность физических лиц представляет собой задолженность по займу уволенного сотрудника. Уменьшение показателя на 6 тыс. руб. обусловлено взысканием в отчётном периоде с должника части просроченного долга на основании Судебного приказа.

 

Анализ изменения резерва на возможные потери по кредитам, займам

тыс. руб.

Резерв на 01.01.2016	10 244
- сформировано	75 585
- восстановлено	943
Резерв на 01.01.2017	84 886

В отчётном периоде формирование резерва на возможные потери по кредитам и займам на сумму 75 585 тыс. руб. обусловлено возникновением риска потерь по предоставленным ПРБ кредитам и займам, в том числе:

- 75 229 тыс. руб. – по кредитам, предоставленным кредитным организациям-резидентам;

- 356 тыс. руб. – по кредитам и займам служащих (бывших служащих) ПРБ.

В 2016 году формирование резерва на возможные потери по кредитам и займам осуществлялось:

- за счёт расходов в сумме 356 тыс. руб.;

- за счёт средств резервного фонда в сумме 75 229 тыс. руб.

По решению Банковского совета центральный банк в отчётном периоде не осуществлял формирование в полной величине расчётного резерва на возможные потери по кредитам и займам по операциям с кредитными организациями-резидентами ПМР за счёт расходов. При этом, согласно проведённой ПРБ оценке кредитного риска, величина расчётного резерва на возможные потери по кредитам и займам по операциям с кредитными организациями-резидентами ПМР на 01.01.2017 составила 260 665 тыс. руб.

Резерв на возможные потери по кредитам и займам восстановлен в сумме 943 тыс. руб. в связи с переклассификацией предоставленных ПРБ кредитов и займов, в том числе:

- 935 тыс. руб. – по кредитам, предоставленным кредитным организациям-резидентам;

- 8 тыс. руб. – по кредитам и займам служащих (бывших служащих) ПРБ.

В 2016 году восстановление сформированного резерва на возможные потери по кредитам и займам осуществлялось:

- на доходы в сумме 8 тыс. руб.;

- в резервный фонд в сумме 935 тыс. руб.

По состоянию на 01.01.2017 сумма резерва на возможные потери по кредитам и займам составила 84 886 тыс. руб., в том числе:

- 83 291 тыс. руб. – по кредитам, предоставленным кредитным организациям-резидентам;

- 1 198 тыс. руб. – по кредитам, предоставленным Министерству финансов ПМР;

- 397 тыс. руб. – по кредитам и займам служащих (бывших служащих) ПРБ.

 

6. Ценные бумаги

тыс. руб.

	на 01.01.2017	на 01.01.2016
Акции кредитных организаций всего, в том числе, принадлежащие: - ПРБ - государству	780 000   779 790 210	280 000   279 790 210
Государственные долговые обязательства	296 647	296 647
Итого	1 076 647	576 647
Резерв на возможные потери	(2 967)	(2 967)
Итого с учётом резерва на возможные потери	1 073 680	573 680

Объём вложений в ценные бумаги с учётом сформированного резерва на возможные потери за отчётный период увеличился на 500 000 тыс. руб., а их доля в структуре активов баланса возросла с 20,6% до 33,5%.

Акции кредитных организаций в сумме 780 000 тыс. руб. представляют собой вложения в уставный капитал ЗАО «Приднестровский Сбербанк». За отчётный период произошло увеличение уставного капитала ЗАО «Приднестровский Сбербанк» на 500 000 тыс. руб. путём выпуска 50 тыс. штук ценных бумаг в виде обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 10 тыс. руб. Доля вложений ПРБ в уставный капитал ЗАО «Приднестровский Сбербанк» увеличилась и составила 99,973%, в связи с этим доля государства уменьшилась и составила 0,027%.

По состоянию на 01.01.2017 в портфеле ПРБ находятся три долгосрочные государственные облигации, выпущенные Министерством финансов ПМР в 2012 и 2014 годах, общей номинальной стоимостью 296 647 тыс. руб., сроком обращения 15 лет с процентным доходом 0,01% годовых, подлежащим выплате согласно условиям выпуска ценных бумаг одновременно с погашением облигаций.

В отчётном году ПРБ не формировал резерв на возможные потери по вложениям в уставный капитал ЗАО «Приднестровский Сбербанк».

Резерв по вложениям в уставный капитал кредитных организаций создаётся в размере, аналогичном сформированному резерву (в случае его наличия) по кредитам, средствам на корреспондентских счетах и контрактной стоимости условных обязательств кредитного характера, согласно требованиям нормативного акта, регламентирующего порядок проведения оценки рисков возможных потерь, составления профессиональных суждений, формирования (восстановления) и использования ПРБ резервов на возможные потери.

По решению банковского совета центральный банк в отчётном периоде не осуществлял формирование в полной величине расчётного резерва на возможные потери по операциям с кредитными организациями-резидентами ПМР за счёт расходов. При этом, согласно проведённой ПРБ оценке риска, величина расчётного резерва на возможные потери по вложениям в уставный капитал ЗАО «Приднестровский Сбербанк» на 01.01.2017 составила 54 600 тыс. руб.

По состоянию на 01.01.2017 сумма резерва на возможные потери по ценным бумагам не изменилась и составила 2 967 тыс. руб. Резерв на возможные потери по ценным бумагам сформирован в 2013 году за счёт средств резервного фонда.

Резерв на возможные потери по ценным бумагам сформирован по долгосрочным государственным облигациям, выпущенным Министерством финансов ПМР в 2012 и 2014 годах. ПРБ не осуществляет оценку риска возможных потерь по долгосрочным государственным ценным бумагам и формирует резерв в размере 1% от суммы основного долга в соответствии с требованиями нормативного акта, регламентирующего порядок проведения оценки рисков возможных потерь, составления профессиональных суждений, формирования (восстановления) и использования ПРБ резервов на возможные потери.

 

7. Прочие активы

тыс. руб.

	на 01.01.2017	на 01.01.2016
Прочие требования	1 044 158	1 050 920
Авансовые платежи в бюджет	89 930	0
Основные средства, в том числе: - здания	48 448   38 380	50 738*   38 949
- мебель и оборудование	7 207	7 989*
- транспортные средства	2 767	3 669
- прочие основные средства	94	131*
Нематериальные активы	11 405	9 338
Капитальные вложения	10 052	8 295*
Материальные запасы	8 337	8 911*
Наличные денежные средства и монеты из драгоценных металлов	4 306	63 031
Предоплаты расходов и расходы будущих периодов	1 831	1 529
Требования банка по получению процентов	65	74
Итого	1 218 532	1 192 836

* подпункт (у) пункта 2 Примечаний к годовой финансовой отчётности за 2016 год

 

Прочие активы за отчётный период увеличились на 25 696 тыс. руб., а их доля в структуре активов баланса снизилась с 42,8% до 38,0%. Увеличение прочих активов обусловлено, главным образом, перечислением авансовых платежей в бюджет.

 

7.1. Прочие требования

тыс. руб.

	на 01.01.2017	на 01.01.2016
Прочие требования банка, возникшие в результате уступки прав требования задолженности по договорам	730 857	739 757
Государственные долговые обязательства в лице Министерства финансов ПМР	319 420	319 420
Прочие требования банка, возникшие в результате административно-хозяйственной деятельности	4 826	2 772
Прочие требования банка, возникшие в результате осуществления банковских операций	53	39
Итого	1 055 156	1 061 988
Резервы на возможные потери	(10 998)	(11 068)
Итого с учётом резерва на возможные потери	1 044 158	1 050 920

Объём прочих требований с учётом суммы сформированного резерва на возможные потери за отчётный период уменьшился на 6 762 тыс. руб.

Прочие требования банка, возникшие в результате уступки прав требования задолженности по договорам, представляют собой задолженность ОАО «Бюро по управлению активами» в соответствии с заключённым соглашением от 25.12.2012 № 103, образовавшуюся в результате трансформации кредитных требований центрального банка к кредитным организациям-резидентам: ОАО «Эксимбанк» (на момент подписания соглашения – ОАО «БизнесИнвестбанк») и ЗАО «Приднестровский Сбербанк».

В отчётном периоде размер задолженности ОАО «Бюро по управлению активами» перед центральным банком сократился на 8 900 тыс. руб.

Вопрос перспектив погашения задолженности ОАО «Бюро по управлению активами» перед ПРБ вынесен на рассмотрение Правительства ПМР и Банковского Совета ПРБ.

Объём государственных долговых обязательств в лице Министерства финансов ПМР в отчётном периоде не изменился и представляет собой задолженность, переведённую во исполнение Законов ПМР «О республиканском бюджете на 2009 год» и «О республиканском бюджете на 2012 год» во внутренний государственный долг.

Прочие требования, возникшие в результате административно-хозяйственной деятельности, увеличились на 2 054 тыс. руб., и представляют собой предоплату за строительно-монтажные работы по реконструкции части здания лит. В по адресу: г. Тирасполь, пер. Шевченко, 3 в соответствии с заключённым договором, а также предоплаты по договорам, связанным с изготовлением денежных знаков, по коммунальным услугам и услугам связи, подписке, технической ‎поддержке средств защиты информации‎ и другие.

Прочие требования банка, возникшие в результате осуществления банковских операций, увеличились на 14 тыс. руб. за счёт роста курса российского рубля и представляют собой:

- гарантийный взнос ПРБ (как участника ПС «УЭК»), перечисленный в гарантийный фонд ПС «УЭК» в соответствии с договором;

- остатки средств, перенесённые с корреспондентских счетов, открытых ПРБ в КБ «Евротраст» (ЗАО) г. Москва и АКБ «ОБПИ» (ПАО), в связи с отзывом лицензий на осуществление банковских операций.

 

Анализ изменения резерва на возможные потери по прочим требованиям

тыс. руб.

Резерв на 01.01.2016	11 068
- сформировано	28
- восстановлено	98
Резерв на 01.01.2017	10 998

В отчётном периоде резерв на возможные потери по прочим требованиям сформирован в сумме 28 тыс. руб., в том числе:

- 23 тыс. руб. – по дебиторской задолженности, не связанной с банковской деятельностью, в связи с неисполнением договорных обязательств контрагентами;

- 5 тыс. руб. – по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью, в связи с неисполнением договорных обязательств банком-контрагентом и переводом задолженности по средствам на корреспондентских счетах в дебиторскую задолженность, связанную с банковской деятельностью.

В 2016 году формирование резерва на возможные потери по прочим требованиям осуществлялось за счёт расходов.

ПРБ не осуществляет оценку риска возможных потерь по требованиям к ОАО «Бюро по управлению активами» и формирует резерв в размере 1% от суммы основного долга в соответствии с требованиями нормативного акта, регламентирующего порядок проведения оценки рисков возможных потерь, составления профессиональных суждений, формирования (восстановления) и использования ПРБ резервов на возможные потери.

Резерв на возможные потери по прочим требованиям восстановлен в сумме 98 тыс. руб. по дебиторской задолженности, не связанной с банковской деятельностью, в связи с исполнением договорных обязательств контрагентами, а также в связи с частичным погашением ОАО «Бюро по управлению активами» задолженности перед ПРБ.

В 2016 году восстановление сформированного резерва на возможные потери по прочим требованиям осуществлялось:

- на доходы в сумме 9 тыс. руб.;

- в резервный фонд в сумме 89 тыс. руб.

По состоянию на 01.01.2017 сумма резерва на возможные потери по прочим требованиям составила 10 998 тыс. руб.

 

7.2. Авансовые платежи в бюджет

Представляют собой перечисленную в Социальный стабилизационный фонд часть прибыли ПРБ до утверждения годовой финансовой отчётности в сумме 89 930 тыс. руб. во исполнение ПРБ требования Закона ПМР от 28.04.2016 № 116-З-VI «О республиканском бюджете на 2016 год».

 

7.3. Отчёт о движении основных средств

тыс. руб.

	2016 г.	2015 г.
Стоимость основных средств без учёта накопленной амортизации	78 337	77 488*
Остаток на начало года	77 488	74 837*
Поступление	1 254	3 437*
Выбытие	405	786*
Остаток на конец года	78 337	77 488*
Накопленная амортизация	(29 889)	(26 750)*
Остаток на начало года	(26 750)	(23 037)*
Амортизационные отчисления, произведённые за счёт расходов	(3 503)	(4 105)*
Амортизационные отчисления по выбывшим основным средствам	(364)	(392)*
Остаток на конец года	(29 889)	(26 750)*
Остаточная стоимость основных средств на конец года	48 448	50 738*

* подпункт (у) пункта 2 Примечаний к годовой финансовой отчётности за 2016 год

 

7.4. Нематериальные активы представляют собой:

- товарный знак «Национальная платёжная система «Приднестровье», используемый в качестве обязательного логотипа при выпуске банковских карточек;

- программный комплекс «Национальная платёжная система», разработанный в целях развития на территории республики новых форм и способов платежей посредством современных инструментов безналичных расчётов с использованием банковских карт и их реквизитов.

По состоянию на 01.01.2016 нематериальные активы составляли 9 338 тыс. руб. В течение отчётного периода осуществлена модернизация объекта программного комплекса «Национальная платёжная система» (разработка новой версии функциональных спецификаций, инсталляция, адаптация, настройка, тестирование и сдача программного обеспечения, а также запуск в промышленную эксплуатацию процессингового центра «SmartVista» для третьей кредитной организации-участника НПС ПМР) на сумму 2 430 тыс. руб. Таким образом, с учётом амортизации нематериальных активов в 2016 году их остаточная стоимость на конец отчётного периода составила 11 405 тыс. руб.

 

7.5. Капитальные вложения представляют собой сумму фактических затрат ПРБ на приобретение основных средств, затрат, включаемых в установленном порядке в первоначальную стоимость объекта, а также фактических затрат, связанных с реконструкцией здания ПРБ.

По состоянию на 01.01.2016 на счетах по учёту капитальных вложений числилось 8 295 тыс. руб. Остаток на счетах по учёту капитальных вложений на отчётную дату составил 10 052 тыс. руб. и состоит из затрат ПРБ на:

- реконструкцию объекта «Дом культуры по адресу: г. Тирасполь, ул. Мира, 50» в сумме 3 009 тыс. руб.;

- приобретение основных средств, не введённых в эксплуатацию, в сумме 7 043 тыс. руб., из них:

1) 6 515 тыс. руб. – объекты недвижимости под строительство «Гознак», расположенные по адресу: г. Тирасполь, ул. Шевченко, 3;

2) 392 тыс. руб. – транспортное средство.

 

7.6. Материальные запасы включают товарно-материальные ценности на складе, а также товарно-материальные ценности, переданные в подотчёт сторонним организациям и материально-ответственным лицам (главным образом, заготовки для чеканочной монетной продукции, защищённая бумага, специальные офсетные краски).

По состоянию на 01.01.2016 стоимость материальных запасов составляла 8 911 тыс. руб. В течение отчётного периода материальных запасов приобретено на сумму 2 904 тыс. руб., выбыло – 3 478 тыс. руб. Таким образом, указанные активы уменьшились на 574 тыс. руб. и составили на отчётную дату 8 337 тыс. руб.

 

7.7. Наличные денежные средства и монеты из драгоценных металлов

тыс. руб.

	на 01.01.2017	на 01.01.2016
Наличные денежные средства в операционной кассе всего, в том числе: - иностранной валюте - в рублях	4 193   4 193 0	62 914   52 414 10 500
Наличные денежные средства в резервной кассе всего, из них: - памятные (юбилейные) монеты - памятные (юбилейные) банкноты	113   112 1	117   116 1
Итого	4 306	63 031

Остатки наличных денежных средств в кассах ПРБ по сравнению с показателем на предыдущую отчётную дату уменьшились на 58 725 тыс. руб., в том числе за счёт снижения объёма наличных денежных средств в операционной кассе на 58 721 тыс. руб. и резервной кассе на 4 тыс. руб.

Изменение остатков наличных денежных средств в операционной кассе связано с уменьшением остатка денежных средств в:

- долларах США, российских рублях и евро;

- рублях ПМР, в связи с их вложением 30.12.2016 в резервные фонды.

Сокращение остатка наличных денежных средств в резервной кассе произошло вследствие уменьшения остатка памятных (юбилейных) монет из драгоценных и недрагоценных металлов.

 

7.8. Предоплаты расходов и расходы будущих периодов

Расходы будущих периодов представляют собой расходы по:

- приобретению лицензий к программному обеспечению и осуществлению технической поддержки пользования программным обеспечением;

- изготовлению и доставке памятных (юбилейных) монет из драгоценных металлов, изготовленных после 01.01.2014 до момента их выбытия (реализации);

- изготовлению памятных (юбилейных) монет из недрагоценных металлов, которые включены в план выпуска 2017 года;

- изготовлению эскизов памятных (юбилейных) монет;

- лизинговым платежам по выкупной цене основного средства;

- обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

- страхованию автотранспортных средств;

- страхованию работников от несчастных случаев;

- подписке на периодические печатные издания и другие.

На отчётную дату указанные активы составили 1 831 тыс. руб., увеличившись на 302 тыс. руб.

 

7.9. Требования банка по получению процентов

тыс. руб.

	на 01.01.2017	на 01.01.2016
Начисленные проценты к получению по просроченным предоставленным кредитам	327	0
Начисленные проценты по инвестиционным ценным бумагам	65	65
Начисленные проценты по размещениям	1	9
Итого	393	74
Резерв на возможные потери	(328)	0
Итого с учётом резерва на возможные потери	65	74

Суммы, отражённые по статье «Начисленные проценты к получению по просроченным предоставленным кредитам», по состоянию на 01.01.2017 представляют собой просроченные проценты по просроченным кредитам ЗАО «Банк сельхозразвития».

По статье «Начисленные проценты по инвестиционным ценным бумагам» отражены начисленные по состоянию на 01.01.2016 проценты по приобретённым ПРБ долгосрочным государственным облигациям, выпущенным Министерством финансов ПМР в 2012 и 2014 годах, общей номинальной стоимостью 296 647 тыс. руб., сроком обращения 15 лет с процентным доходом 0,01% годовых, подлежащим выплате согласно условиям выпуска ценных бумаг одновременно с погашением облигаций.

Согласно нормам подпункта в) пункта 4 статьи 7 Закона ПМР от 28.04.2016 № 116-З-VI «О республиканском бюджете на 2016 год» в отчётном периоде ПРБ не начислял проценты по выпущенным от имени ПМР государственным долгосрочным облигациям.

Суммы, отражённые по статье «Начисленные проценты по размещениям», по состоянию на 01.01.2017 представляют собой начисленные проценты по сделке, заключённой в конце отчётного года с российской кредитной организацией при размещении ПРБ денежных средств, срок возврата которых приходится на январь 2017 года, с условием выплаты процентов при возврате суммы размещения. Начисленные проценты по размещениям в кредитных организациях-нерезидентах, учтённые по данной статье по состоянию на 01.01.2016, оплачены в полном объёме.

 

Анализ

изменения резерва на возможные потери по требованиям ПРБ по получению процентных доходов

тыс. руб.

Резерв на 01.01.2016	0
- сформировано	329
- восстановлено	1
Резерв на 01.01.2017	328

В 2016 году резерв на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов формировался в сумме 329 тыс. руб., в том числе:

- 328 тыс. руб. – по требованиям по получению процентных доходов по кредитам, предоставленным ЗАО «Банк сельхозразвития», в связи с возникновением риска понесения потерь;

- 1 тыс. руб. – по требованиям по получению процентных доходов по долгосрочным государственным ценным бумагам.

В 2016 году формирование резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов осуществлялось:

- за счёт расходов в сумме 1 тыс. руб.;

- за счёт средств резервного фонда в сумме 328 тыс. руб.

ПРБ не осуществляет оценку риска возможных потерь по требованиям по получению процентных доходов по долгосрочным государственным ценным бумагам и формирует резерв в размере 1% от суммы указанных требований в соответствии с нормативным актом, регламентирующим порядок проведения оценки рисков возможных потерь, составления профессиональных суждений, формирования (восстановления) и использования ПРБ резервов на возможные потери.

В отчётном периоде в резервный фонд была восстановлена сумма в размере 1 тыс. руб. в связи с погашением требований по получению процентных доходов по кредиту, предоставленному ЗАО «Банк сельхозразвития».

По состоянию на 01.01.2017 сумма резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов составила 328 тыс. руб.

 

8. Наличные деньги в обращении

тыс. руб.

	на 01.01.2017	на 01.01.2016
Наличные денежные средства, выпущенные в обращение	1 401 356	1 266 500
Итого	1 401 356	1 266 500

Объём наличных денежных средств, выпущенных в обращение, по состоянию на 01.01.2017 года составил 1 401 356 тыс. руб., что на 134 856 тыс. руб. больше показателя на предыдущую отчётную дату. При этом доля наличных денег в структуре пассивов баланса ПРБ снизилась с 45,5% до 43,7%. Увеличение объёма наличных денежных средств, находящихся в обращении, обусловлено:

- погашением в мае 2016 года государством обязательств по сформировавшейся в 2015 году задолженности по заработной плате работников бюджетной сферы, выплачиваемых в основном в наличной форме;

- возросшей в декабре 2016 года потребностью кредитных организаций в наличных деньгах для обслуживания хозяйственного оборота и, как следствие, дополнительным выпуском их в обращение.

 

9. Средства на счетах в ПРБ

тыс. руб.

	на 01.01.2017	на 01.01.2016
Средства кредитных организаций на корреспондентских и депозитных счетах: средства кредитных организаций-резидентов, в том числе: - на корреспондентских счетах - на депозитных счетах средства кредитных организаций-нерезидентов, в том числе: - на корреспондентских счетах	962 018 962 009   940 974 21 035 9   9	739 308 739 299   739 299 0 9   9
Средства республиканского бюджета и внебюджетных фондов	222 274	334 000
Прочие средства юридических лиц, из них: - государственных предприятий и организаций	24 051 21 213	23 398* 20 820
Итого	1 208 343	1 096 706*

* подпункт (у) пункта 2 Примечаний к годовой финансовой отчётности за 2016 год

 

Остатки средств на счетах в ПРБ по сравнению с аналогичным показателем на предыдущую отчётную дату увеличились на 111 637 тыс. руб. При этом их доля в структуре пассивов баланса ПРБ уменьшилась с 39,4% до 37,7%.

Остатки денежных средств на корреспондентских и депозитных счетах кредитных организаций, открытых в ПРБ, увеличились на сумму 222 710 тыс. руб., в том числе:

- на 201 675 тыс. руб. – остатки денежных средств на корреспондентских счетах кредитных организаций-резидентов;

- на 21 035 тыс. руб. – остатки денежных средств кредитных организаций-резидентов на депозитных счетах. Суммы, отражённые по статье «Средства кредитных организаций-резидентов на депозитных счетах» по состоянию на 01.01.2017, представляют собой суммы депозитов в иностранной валюте, привлечённых в обеспечение выданного межбанковского кредита.

Остатки средств на счетах республиканского бюджета и внебюджетных фондов по сравнению с аналогичным показателем на предыдущую отчётную дату сократились на 111 726 тыс. руб., в том числе остатки на счетах республиканского бюджета:

- в рублях ПМР – на 80 037 тыс. руб.;

- в иностранной валюте – на 48 458 тыс. руб. в рублёвом эквиваленте.

При этом остатки денежных средств на счетах государственных целевых внебюджетных фондов увеличились на 16 769 тыс. руб.

Остатки средств на счетах юридических лиц по сравнению с аналогичным показателем на предыдущую отчётную дату возросли на 653 тыс. руб., главным образом, из-за увеличения остатков на счетах государственных предприятий и организаций и наличия остатка денежных средств на текущем счёте юридического лица ОАО «ЭнергоКапитал», перешедшего на обслуживание в ПРБ с 31.05.2016 в соответствии со статьёй 7 Закона ПМР от 10.05.2016 № 120-З-VI «О некоторых дополнительных государственных мерах, направленных на минимизацию негативного воздействия внешних экономических факторов».

 

10. Прочие пассивы

тыс. руб.

	на 01.01.2017	на 01.01.2016
Прочие обязательства и расчёты	270 201	261
Займы, полученные от кредитных организаций	15 820	0
Другие пассивы	639	32*
Полученные предоплаты	0	3
Итого	286 660	296*

* подпункт (у) пункта 2 Примечаний к годовой финансовой отчётности за 2016 год

 

Прочие пассивы по состоянию на 01.01.2017 увеличились на 286 364 тыс. руб. При этом их доля в структуре пассивов баланса ПРБ возросла с 0,01% до 8,9 %.

По состоянию на 01.01.2017 статья «Прочие обязательства и расчёты» включает:

- расчёты по операциям с иностранной валютой – 269 928 тыс. руб. Сумма сформировалась в результате продажи на валютном аукционе ПРБ 29.12.2016 иностранной валюты в размере 23 874 565 долларов США с отсрочкой поставки иностранной валюты до 29.06.2017;

- прочие обязательства, а именно, долю государства по акциям ЗАО «Приднестровский Сбербанк», управление которыми осуществляет ПРБ, – 210 тыс. руб.;

- расчёты с юридическими и физическими лицами – 63 тыс. руб.

Суммы, отражённые по статье «Займы, полученные от кредитных организаций» по состоянию на 01.01.2017, представляют собой беспроцентные займы в иностранной валюте, привлечённые в 2016 году.

 

11. Прибыль отчётного года

В отчётном году доходы ПРБ сократились на 63 781 тыс. руб. или на 50,2% по сравнению с показателем предыдущего отчётного периода и составили 63 327 тыс. руб. Прирост доходов в сумме 10 225 тыс. руб. наблюдался только по статье «Комиссионные доходы». Наибольшее уменьшение доходов отмечалось по следующим статьям:

- доходы от участия в капиталах кредитных организаций на 36 577 тыс. руб.;

- доходы по операциям с иностранной валютой на 16 579 тыс. руб.

Кроме того, в 2016 году отсутствовали чистые доходы от восстановления резервов, которые в предыдущем отчётном периоде составляли 11 385 тыс. руб.

Расходы в отчётном периоде уменьшились на 34 111 тыс. руб. или на 39,9% по сравнению с показателем предыдущего отчётного периода и составили 51 332 тыс. руб. Сокращение расходов наблюдалось по всем статьям, за исключением статьи «Чистые расходы от формирования резервов», рост по которой составил 1 779 тыс. руб. Наибольшее сокращение расходов отмечалось по статьям:

- прочие операционные расходы на 16 478 тыс. руб.;

- расходы на содержание служащих на 15 110 тыс. руб.

Прибыль отчётного года уменьшилась на 29 670 тыс. руб. или на 71,2% по сравнению с прибылью 2015 года и составила 11 995 тыс. руб.

 

12. Процентные доходы

тыс. руб.

	2016 г.	2015 г.
По размещениям всего, в том числе в кредитных организациях: - резидентах - нерезидентах	14 592   13 803 789	18 921*   10 817 8 104
По кредитам и прочим размещённым средствам всего, в том числе: - кредитным организациям - по корреспондентским счетам в кредитных организациях-нерезидентах - юридическим и физическим лицам	3 606   3 327 185 94	6 971*   5 651 1 198 122
По ценным бумагам	0	30
Итого	18 198	25 922

* подпункт (у) пункта 2 Примечаний к годовой финансовой отчётности за 2016 год

 

Процентные доходы за отчётный период уменьшились на 7 724 тыс. руб., в то же время их доля в структуре доходов возросла с 20,4% до 28,7%.

Рост процентных доходов по срочным размещениям в кредитных организациях-резидентах на 2 986 тыс. руб. обусловлен увеличением общего объёма денежных средств, находившихся на депозитах в банках республики в течение отчётного года по сравнению с предыдущим годом.

По размещениям в кредитных организациях-нерезидентах за 2016 год ПРБ получены доходы в сумме 789 тыс. руб. По сравнению с уровнем предыдущего периода показатель уменьшился на 7 315 тыс. руб., что обусловлено значительным снижением объёма размещаемых ПРБ средств в течение 2016 года.

По сравнению с предыдущим периодом в 2016 году ПРБ получил процентных доходов по предоставленным межбанковским кредитам на 2 324 тыс. руб. меньше. Снижение показателя обусловлено получением в меньшем объёме процентов по кредитам ЗАО «Банк сельхозразвития», выданным в 2011 году под 7% годовых, что связано с сокращением к 2016 году объёма задолженности банка, на которую начислялись проценты, а также неисполнением банком обязательств по оплате процентов в 2016 году в полном объёме.

За отчётный период процентные доходы по корреспондентским счетам уменьшились на 1 013 тыс. руб. по сравнению с аналогичным показателем предыдущего года, что, главным образом, обусловлено уменьшением остатков денежных средств на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах в российских рублях и в долларах США.

Неполучение в 2016 году процентных доходов по ценным бумагам обусловлено неначислением процентов по выпущенным от имени ПМР государственным долгосрочным облигациям, находящимся в портфеле ПРБ, согласно нормам подпункта в) пункта 4 статьи 7 Закона ПМР от 28.04.2016 № 116-З-VI «О республиканском бюджете на 2016 год».

 

13. Доходы от участия в капиталах кредитных и иных организаций

тыс. руб.

	2016 г.	2015 г.
От вложений в ценные бумаги кредитных организаций	8 023	44 600
Итого	8 023	44 600

Доходы от участия в капиталах кредитных и иных организаций представляют собой дивиденды, причитающиеся ПРБ, и перечисленные ЗАО «Приднестровский Сбербанк» за 2015 год в соответствии с решениями общего собрания акционеров ЗАО «Приднестровский Сбербанк».

 

14. Чистые доходы от восстановления резервов

тыс. руб.

	2016 г.	2015 г.
- сформировано	0	12 118
- восстановлено	0	23 503
Итого	0	11 385

В отчётном периоде сумма восстановления ранее сформированных резервов составила 5 515 тыс. руб., сумма отчислений на формирование резервов за счёт расходов ПРБ – 7 294 тыс. руб. В результате превышения сформированных резервов над восстановленными чистые доходы от восстановления резервов в 2016 году отсутствовали.

 

15. Прочие доходы

тыс. руб.

	2016 г.	2015 г.
Доходы по операциям с иностранной валютой	21 929	38 508
Комиссионные доходы	11 880	1 655
Доходы по операциям с памятными (юбилейными) банкнотами и монетами	841	1 038
Доходы от выбытия (реализации) активов	233	351
Доходы от аренды и финансовой аренды (лизинга)	38	28
Прочие	2 185	3 621
Итого	37 106	45 201

Прочие доходы за отчётный период уменьшились на 8 095 тыс. руб., в то же время их доля в структуре доходов возросла с 35,6% до 58,6%.

За отчётный период ПРБ получены доходы от операций с иностранной валютой в сумме 21 929 тыс. руб. Уменьшение показателя на 43,1% по сравнению с уровнем предыдущего отчётного периода обусловлено значительным уменьшением объёма сделок по покупке и продаже иностранной валюты.

Комиссионные доходы в отчётном периоде увеличились на сумму 10 225 тыс. руб. в связи с взиманием ПРБ комиссионного вознаграждения от продажи иностранной валюты на валютном аукционе ПРБ, при этом в 2015 году данное комиссионное вознаграждение не взималось.

Доходы по операциям с памятными (юбилейными) банкнотами и монетами за отчётный период сократились на 197 тыс. руб. или на 19,0%. Снижение доходов связано с менее активной реализацией памятных монет по сравнению с уровнем предыдущего периода.

Прочие доходы за отчётный период уменьшились на 1 436 тыс. руб. Прочие доходы представляют собой оплату кредитных организаций-резидентов за предоставление ограниченного права на использование программного обеспечения при вступлении в НПС ПМР. В 2016 году в НПС ПМР вступила одна кредитная организация-резидент, в 2015 году к НПС ПМР присоединились две кредитные организации-резиденты.

 

16. Процентные расходы

тыс. руб.

	2016 г.	2015 г.
По депозитам кредитных организаций	32	444
По корреспондентским счетам кредитных организаций	0	2 504
Итого	32	2 948

Процентные расходы за отчётный период уменьшились на 2 916 тыс. руб., а их доля в структуре расходов снизилась с 3,5% до 0,1%.

Процентные расходы по депозитам представляют собой суммы начисленных и уплаченных ПРБ процентов по депозитам кредитных организаций-резидентов, привлечённых на условиях «овернайт» в начале 2016 года, а также по депозитам, привлечённым в обеспечение предоставленных межбанковских кредитов. Снижение показателя обусловлено уменьшением объёма депозитов, привлечённых на условиях «овернайт», в отчётном периоде по сравнению с аналогичным показателем предыдущего года.

В 2016 году ПРБ не осуществлял оплату процентов, начисляемых на средства, находящиеся на корреспондентских счетах кредитных организаций, открытых в ПРБ, в качестве неснижаемого остатка, в связи с чем, процентные расходы по корреспондентским счетам банков отсутствуют.

 

17. Расходы по организации наличного денежного обращения

тыс. руб.

	2016 г.	2015 г.
Расходы по организации наличного денежного обращения	2 329	3 406
Итого	2 329	3 406

Расходы по организации наличного денежного обращения за отчётный период уменьшились на 1 077 тыс. руб., а их доля в структуре расходов возросла с 4,0% до 4,5%.

Данная статья включает расходы по изготовлению банкнот, памятных (юбилейных) монет из драгоценных и недрагоценных металлов, приобретению и доставке расходных и упаковочных материалов для обеспечения технологических процессов производства денежных знаков, таможенному оформлению и хранению грузов, а также прочие расходы, осуществляемые при производстве денежных знаков. Снижение расходов, главным образом, связано с:

- изготовлением в 2016 году меньшего объёма банкнот по сравнению с предыдущим годом (6 тиражей против 8,5);

- отсутствием чеканки разменной монеты и изготовления монет из композитных материалов;

- сложившимся ниже прошлогоднего объёма выбывших (реализованных) памятных серебряных монет.

 

18. Расходы по операциям с драгоценными металлами

тыс. руб.

	2016 г.	2015 г.
Расходы по операциям с драгоценными металлами	0	309
Итого	0	309

Расходы по операциям с драгоценными металлами представляют собой разницу между ценой приобретения драгоценного металла и учётной ценой драгоценного металла, установленной ПРБ на дату принятия драгоценного металла к учёту. В 2016 году ПРБ не осуществлял операции с драгоценными металлами в физической форме, в связи с чем, по данной статье расходы отсутствуют.

 

19. Чистые расходы от формирования резервов

тыс. руб.

	2016 г.	2015 г.
- сформировано	7 294	0
- восстановлено	5 515	0
Итого	1 779	0

В отчётном периоде сумма отчислений на формирование резервов за счёт расходов ПРБ составила 7 294 тыс. руб., сумма восстановления сформированных резервов – 5 515 тыс. руб. В результате превышения сформированных резервов над восстановленными чистые расходы составили 1 779 тыс. руб.

Кроме того, в 2016 году за счёт средств резервного фонда сформированы резервы в сумме 75 557 тыс. руб., восстановлено в резервный фонд 1 025 тыс. руб. Таким образом, в отчётном периоде на формирование резервов использованы средства резервного фонда ПРБ в сумме 74 532 тыс. руб., которые не вошли в состав статьи «Чистые расходы от формирования резервов», а нашли своё отражение в Отчёте о формировании и использовании резервов и фондов за 2016 год.

 

20. Прочие операционные расходы

тыс. руб.

	2016 г.	2015 г.
Выплаченные комиссии и сборы	6 192	19 518
Амортизационные расходы по основным средствам	3 503	3 719
Расходы на содержание основных средств и нематериальных активов	2 825	2 684
Консультационные и аудиторские расходы	1 382	1 600
Прочие хозяйственные расходы	1 023	939
Услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем	510	529
Транспортные расходы	389	540
Амортизационные расходы по нематериальным активам	364	111
Канцелярские, типографские расходы и расходы на материальные запасы	280	311
Командировочные расходы	210	923
Представительские расходы	89	129
Расходы от выбытия (реализации) основных средств и нематериальных активов	36	11
Расходы на обучение	32	116
Расходы по операциям с иностранной валютой	9	1 943
Амортизационные расходы по МБП	0	349
Прочие, из них: - налоги, уплачиваемые на территории других государств - на приобретение прав по пользованию программным обеспечением - конференции, конгрессы, взносы в Ассоциации банков	1 114 18 719 19	1 014 56 563 34
Итого	17 958	34 436

Прочие операционные расходы за отчётный период уменьшились на 16 478 тыс. руб., а их доля в структуре расходов снизилась с 40,3% до 35,0%.

Сокращение расходов связано, главным образом, с уменьшением объёма банкнотных сделок и, соответственно, оплаты ПРБ комиссионного вознаграждения при их проведении, а также значительным уменьшением объёма сделок по покупке и продаже иностранной валюты.

 

21. Расходы на содержание служащих ПРБ

тыс. руб.

	2016 г.	2015 г.
Расходы на оплату труда и иные социально-гарантированные выплаты, предусмотренные законодательством	23 227	35 388
Начисления на заработную плату	6 007	8 956
Итого	29 234	44 344

Расходы на содержание служащих ПРБ за отчётный период уменьшились на 15 110 тыс. руб. или на 34,1%, а их доля в структуре расходов возросла с 51,9% до 56,9% в сравнении с аналогичным показателем прошлого года.

При этом в отчётном периоде в соответствии с нормативным актом, регламентирующим порядок формирования и направления использования резервного фонда и фонда производственного и социального развития ПРБ, правлением ПРБ принято решение об осуществлении единовременных выплат сотрудникам банка за счёт средств фонда производственного и социального развития в сумме 10 694 тыс. руб. Указанная сумма не включена в статью «Расходы на содержание служащих», а нашла своё отражение в Отчёте о формировании и использовании резервов и фондов за 2016 год.

 

Председатель                                                                                                             В. С. Тидва

 

Главный бухгалтер                                                                                                  О. И. Плешко

 

МП

 

Годовая финансовая отчётность ПРБ составлена 17 февраля 2017 года