BAA
О МЕТОДИКЕ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ И ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ
ИХ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
ПОЛОЖЕНИЕ
ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
1 октября 2009 г.
N 90-П
(САЗ 09-50)
Утверждено Решение Правления
Приднестровского республиканского банка
Протокол N 27 от 1 октября 2009 года
Зарегистрировано Министерством юстиции
Приднестровской Молдавской Республики 10 декабря 2009 года
Регистрационный N 5078
Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики от 7 мая 2007 года N 212-З-IV "О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики" (газета "Приднестровье" N 97 (3120) от 1 июня 2007 года) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 6 марта 2008 года N 413-ЗИ-IV (САЗ 08-9), от 20 марта 2008 года N 423-ЗИ-IV (САЗ 08-11), от 29 мая 2008 года N 477-ЗИ-IV (САЗ 08-21), от 2 декабря 2008 года N 609-ЗД-IV (САЗ 08-48), от 11 марта 2009 года N 676-ЗИД-IV (САЗ 09-11), от 19 мая 2009 года N 760-ЗИД-IV (САЗ 09-21), определяет методику анализа деятельности банков и кредитных организаций Приднестровской Молдавской Республики, осуществляющих отдельные банковские операции (далее - кредитные организации) и порядок оценки их финансового состояния.
Глава 1. Общие положения
1. Анализ деятельности кредитных организаций осуществляется путем
оценки качества активов и пассивов по группам следующих показателей:
а) капитала;
б) активов;
в) доходности;
г) ликвидности.
2. Расчет показателей, указанных в пункте 1 настоящего Положения, осуществляется в соответствии с порядком, определенном в Приложениях 1-6 к настоящему Положению.
3. По результатам анализа деятельности кредитной организации в целях оценки финансового состояния, кредитные организации классифицируются в одну из четырех групп, определенных в главе 2 настоящего Положения.
Глава 2. Характеристика классификационных групп
4. К группе 1 относятся кредитные организации, капитал, активы, доходность, ликвидность которых в соответствии с главой 3 настоящего Положения оцениваются как "хорошие".
К группе 1 не могут быть отнесены кредитные организации, имеющие хотя бы одно основание для отнесения к иной классификационной группе.
5. К группе 2 относятся кредитные организации, по которым имеется хотя бы одно из следующих оснований: капитал, активы, доходность или ликвидность оцениваются как "удовлетворительные", что свидетельствует о выявлении в их деятельности недостатков, неустранение которых может привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев.
К группе 2 не могут быть отнесены кредитные организации, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группы 3 - 4.
6. К группе 3 относятся кредитные организации, по которым имеется хотя бы одно из следующих оснований: капитал, активы, доходность или ликвидность оцениваются как "сомнительные", что свидетельствует о наличии недостатков в их деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам вкладчиков и кредиторов кредитных организаций.
К группе 3 не могут быть отнесены кредитные организации, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группу 4.
7. К группе 4 относятся кредитные организации, по которым имеется хотя бы одно из следующих оснований: капитал, активы, доходность или ликвидность оцениваются как "неудовлетворительные", то есть нарушения в их деятельности создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов. Устранение указанных нарушений предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) кредитной организации.
Глава 3. Оценка капитала, активов, доходности и ликвидности
кредитной организации
8. Оценка капитала осуществляется по результатам оценок следующей
группы показателей:
а) показатель достаточности собственного капитала (ПК1);
б) показатель общей достаточности капитала (ПК2);
в) показатель оценки качества капитала (ПК3).
9. Для оценки капитала кредитной организации рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК).
Обобщающий результат по группе показателей капитала является целым числом. В случае, если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
10. Обобщающий результат характеризует состояние капитала
следующим образом:
равный 1 - "хорошее";
равный 2 - "удовлетворительное";
равный 3 - "сомнительное";
равный 4 - "неудовлетворительное".
11. Оценка активов кредитной организации определяется по результатам оценок следующей группы показателей:
а) показатель качества ссуд (ПА1);
б) показатель доли просроченных ссуд (ПА2);
в) показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА3);
г) показатель концентрации кредитного риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (ПА4);
д) показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5);
е) показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6).
12. Для оценки активов кредитной организации рассчитывается обобщающий результат по группе показателей активов (РГА).
Обобщающий результат по группе показателей активов является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
13. Обобщающий результат характеризует состояние активов
следующим образом:
равный 1 - "хорошее";
равный 2 - "удовлетворительное";
равный 3 - "сомнительное";
равный 4 - "неудовлетворительное".
14. Оценка доходности определяется по результатам оценок
следующей группы показателей:
а) показатель прибыльности активов (ПД1);
б) показатель прибыльности капитала (ПД2);
в) показатель структуры расходов (ПД3);
г) показатель чистой процентной маржи (ПД4);
д) показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД5).
15. Значение показателей группы показателей оценки доходности указывается в процентах годовых. Приведение значений показателей группы показателей оценки доходности к годовой оценке производится путем умножения их значений, полученных на квартальную отчетную дату, на 12 и деления на количество месяцев, прошедших с начала года до квартальной отчетной даты.
16. Для оценки доходности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей доходности (РГД).
Обобщающий результат по группе показателей доходности является целым числом. В случае, если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
17. Обобщающий результат характеризует состояние доходности
следующим образом:
равный 1 - "хорошее";
равный 2 - "удовлетворительное";
равный 3 - "сомнительное";
равный 4 - "неудовлетворительное".
18. Оценка ликвидности определяется по результатам оценок
следующей группы показателей:
а) показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных
средств (ПЛ1);
б) показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2);
в) показатель текущей ликвидности (ПЛ3);
г) показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4);
д) показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5);
е) показатель риска выпущенных в обращение ценных бумаг (ПЛ6);
ж) показатель небанковских ссуд (ПЛ7).
19. Для оценки ликвидности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей ликвидности (РГЛ).
Обобщающий результат по группе показателей ликвидности является целым числом. В случае, если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
20. Обобщающий результат характеризует состояние ликвидности
следующим образом:
равный 1 - "хорошее";
равный 2 - "удовлетворительное";
равный 3 - "сомнительное";
равный 4 - "неудовлетворительное".
21. Оценка отдельных показателей групп показателей капитала, активов, доходности и ликвидности, значение знаменателя которых принимает нулевое или отрицательное значение, осуществляется в соответствии с Приложением 6 к настоящему Положению.
22. В целях обеспечения соответствия оценок групп показателей капитала, активов, доходности и ликвидности содержательному представлению Приднестровского республиканского банка о финансовом состоянии кредитной организации, в том числе полученному по результатам проверок, проводимых Приднестровским республиканским банком, результатам анализа представленных кредитной организацией по запросу Приднестровского республиканского банка пояснений к информации, содержащейся в отчетности, иной имеющейся в распоряжении Приднестровского республиканского банка информации, последним корректируется расчет оценок капитала, активов, доходности и ликвидности.
Глава 4. Оценка экономического состояния кредитных организаций
23. Классификация кредитных организаций производится Приднестровским республиканским банком не реже одного раза в квартал по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.
Первая классификация вновь созданных кредитных организаций (за исключением реорганизованных) производится на первое число месяца, следующего за вторым полным кварталом деятельности кредитной организации после представления в Приднестровский республиканский банк первой отчетности.
24. Приднестровский республиканский банк осуществляет постоянный мониторинг финансового состояния кредитных организаций. В случае, если оценка групп показателей капитала, активов, ликвидности, рассчитанных на первое число месяца, изменяется по сравнению с ранее произведенной оценкой таким образом, что это может являться основанием для изменения оценки финансового состояния кредитной организации (отнесения его к иной классификационной группе), то Приднестровский республиканский банк принимает решение об отнесении кредитной организации к иной классификационной группе.
25. Информация об отнесении кредитной организации к классификационной группе и о недостатках в ее деятельности, послужившая основанием для классификации, направляется Приднестровским республиканским банком единоличному исполнительному органу кредитной организации в срок не позднее десятого числа второго месяца квартала, следующего за отчетным.
Указанная информация не направляется единоличному исполнительному органу в случае, если ранее произведенная Приднестровским республиканским банком оценка финансового состояния кредитной организации и информация о недостатках в ее деятельности, послужившая основанием для классификации, не изменялись по сравнению с предыдущей классификацией.
Единоличному исполнительному органу кредитной организации указанные сведения рекомендуется доводить до членов совета директоров (наблюдательного совета) и коллегиального исполнительного органа кредитной организации.
Глава 5. Заключительные положения
26. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 7 рабочих дней со дня официального опубликования.
О. ИОНОВА
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
г. Тирасполь
1 октября 2009 г.
N 90-П
Приложение N 1
к Положению Приднестровского
республиканского банка
от 1 октября 2009 года N 90-П
"О методике анализа деятельности кредитных организаций
Приднестровской Молдавской Республики
и порядке оценки их финансового состояния"
Методика расчета показателей, используемых для анализа деятельности
кредитных организаций Приднестровской Молдавской Республики и
порядке оценки их финансового состояния
1. Показатель достаточности собственного капитала (ПК1) представляет собой рассчитанное в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок расчета данного показателя, фактическое значение обязательного норматива Н1 "Норматив достаточности собственного капитала кредитной организации".
2. Показатель общей достаточности капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственного капитала к совокупным активам кредитной организации, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, по следующей формуле:
К
ПК2 = ---------- х 100%,
А - Ариск0
где:
К - собственный капитал, рассчитанный в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок расчета собственного капитала;
А - активы, рассчитанные в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок расчета активов;
Ариск0 - сумма активов, имеющих нулевой коэффициент риска, рассчитанная в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок их расчета.
3. Показатель оценки качества капитала (ПК3) определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу по следующей формуле:
Кдоп
ПК3 = ----- х 100%,
Косн
где:
Кдоп - дополнительный капитал кредитной организации, определенный в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок расчета дополнительного капитала;
Косн - основной капитал кредитной организации, определенный в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок расчета основного капитала.
4. Полученные результаты по группе показателей капитала подлежат балльной и весовой оценке в соответствии с Приложением 2 к настоящему Положению.
Обобщающий результат по группе показателей капитала (РГК) представляет собой среднее взвешенное значение показателей, указанных в подпунктах а) - в) пункта 8 настоящего Положения, скорректированных в соответствии с балльной и весовой оценками.
Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле:
3 3
РГК = СУММА(баллi х весi) : СУММА весi,
i=1 i=1 где,
баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с подпунктами а) - в) пункта 8 настоящего Положения и Приложением 2 настоящего Положения (балльная оценка);
весi - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя, определенного в соответствии с подпунктами а) - в) пункта 8 настоящего Положения и Приложением 2 настоящего Положения (весовая оценка).
5. Показатель качества ссуд (ПА1) представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:
СЗбн
ПА1 = ----- х 100%,
СЗ
где:
СЗбн - безнадежные ссуды - ссудная и приравненная к ней задолженность, отнесенная в категорию "безнадежные" в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок отнесения ссуд в различные категории в зависимости от уровня кредитного риска;
Сз - совокупная ссудная и приравненная к ней задолженность, определенная в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок отнесения ссуд в различные категории в зависимости от уровня кредитного риска;
6. Показатель доли просроченных ссуд (ПА2) представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссудной задолженности и рассчитывается по следующей формуле:
СЗпр
ПА2 = ----- х 100%,
СЗ где:
СЗпр - просроченные (в том числе беспроцентные) ссуды, определенные на основе данных, отраженных на счетах бухгалтерского учета в кредитных организациях.
7. Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА3) определяется как процентное отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам (далее - РВПС) за минусом сформированного РВПС к собственному капиталу по следующей формуле:
РВПСр - РВПСф
ПА3 = -------------- х 100%,
К
где:
РВПСр - величина расчетного РВПС, рассчитанная в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок определения размера расчетного РВПС;
РВПСф - величина фактически сформированного РВПС, рассчитанная в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок расчета размера фактически сформированного РВПС;
8. Показатель концентрации кредитного риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (ПА4) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н3 "Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков", рассчитанное в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок расчета данного норматива.
9. Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н4 "Максимальный размер крупных кредитных рисков", рассчитанное в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок расчета данного норматива.
10. Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н5 "Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своему участнику (акционеру) или группе взаимосвязанных участников (акционеров) - заемщиков", рассчитанное в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок расчета данного норматива.
11. Полученные результаты по группе показателей активов подлежат балльной и весовой оценке в соответствии с Приложением 3 к настоящему Положению.
Обобщающий результат по группе показателей активов (РГА) представляет собой среднее взвешенное значение показателей, указанных в подпунктах а) - е) пункта 11 настоящего Положения, скорректированных в соответствии с балльной и весовой оценками.
Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле:
6 6
РГА = СУММА (баллi х весi) : СУММА весi
i=1 i=1 где:
баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с подпунктами а) - е) пункта 11 настоящего Положения и Приложением 3 настоящего Положения (балльная оценка);
весi - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя, определенного в соответствии с подпунктами а) - е) пункта 11 настоящего Положения и Приложением 3 настоящего Положения (весовая оценка).
12. Показатель прибыльности активов (ПД1) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов по следующей формуле:
ФР
ПД1 = ---- х 100%,
Аср
где:
ФР - финансовый результат деятельности кредитной организации за отчетный период (прибыль или убыток), рассчитанный в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики и нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующими порядок его определения;
Аср - средняя величина активов, рассчитанная по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя А, приведенного в пункте 2 настоящего Приложения.
13. Показатель прибыльности капитала (ПД2) определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала по следующей формуле:
ФР
ПД2 = ----- х 100%,
Кср где:
Кср - средняя величина капитала, рассчитанная по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя К, приведенного в пункте 2 настоящего Приложения.
14. Показатель структуры расходов (ПД3) определяется как процентное отношение административных расходов к чистым доходам (расходам) по следующей формуле:
Ра
ПД3 = ---- х 100%,
ЧД где:
Ра - административные расходы, признаваемые таковыми в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики и нормативным актом Приднестровского республиканского банка, определяющими порядок отнесения расходов к административным;
ЧД - чистые доходы (расходы), представляют собой разницу между показателями "итого доходов" и "итого расходов", рассчитанных в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики и нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующими порядок их расчета.
15. Показатель чистой процентной маржи (ПД4) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистых процентных доходов к средней величине активов по следующей формуле:
ЧДп
ПД4 = ----- х 100%,
Аср где:
ЧДп - чистые процентные доходы, представляют собой разность между процентными доходами (Дп) и процентными расходами (Рп);
Дп - процентные доходы по размещениям и кредитам в других кредитных учреждениях, по кредитам клиентам, по прочим кредитам и займам, по ценным бумагам, рассчитанные в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики и нормативным актом Приднестровского республиканского банка, определяющим порядок их расчета;
Рп - процентные расходы по депозитам кредитных учреждений, по кредитам полученным, по счетам и депозитам юридических лиц, по счетам и депозитам физических лиц и по выпущенным в обращение ценным бумагам, рассчитанные в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики и нормативным актом Приднестровского республиканского банка, определяющим порядок их расчета.
16. Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД5) определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты, по следующей формуле:
Дп Рп
ПД5 = ----- х 100% - ----- х 100%,
СЗср ОБср
где:
СЗср - средняя величина совокупной ссудной и приравненной к ней задолженности, рассчитанная по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя СЗ, приведенного в пункте 5 настоящего Приложения;
ОБср - средняя величина платных обязательств, определенных на основе данных, отраженных на счетах бухгалтерского учета кредитных организаций, рассчитанная по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается знаменатель).
17. Полученные результаты по группе показателей доходности подлежат балльной и весовой оценке в соответствии с Приложением 4 к настоящему Положению.
Обобщающий результат по группе показателей доходности (РГД) представляет собой среднее взвешенное значение показателей, указанных в подпунктах а) - д) пункта 14 настоящего Положения, скорректированных в соответствии с балльной и весовой оценками.
Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле:
5 5
РГД = СУММА (баллi х весi) : СУММА весi,
i=1 i=1 где:
баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с подпунктами а) - д) пункта 14 настоящего Положения и Приложением 4 настоящего Положения (балльная оценка);
весi - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя, определенного в соответствии с подпунктами а) - д) пункта 14 настоящего Положения и Приложением 4 настоящего Положения (весовая оценка).
18. Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1) определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам и рассчитывается по следующей формуле:
Лам
ПЛ1 = ----- х 100%,
ПС
где:
Лам - высоколиквидные активы кредитной организации, рассчитанные в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок их расчета;
ПС - совокупный объем привлеченных средств, рассчитанный в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок его расчета;
19. Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н2.1 "Норматив мгновенной ликвидности кредитной организации", рассчитанное в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок его расчета.
20. Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н2.2 "Норматив текущей ликвидности кредитной организации", рассчитанное в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок его расчета.
21. Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств по следующей формуле:
Овм
ПЛ4 = ----- х 100%,
ПС где:
Овм - обязательства до востребования, рассчитанные в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, определяющим порядок их расчета.
22. Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств по следующей формуле:
ПСбк - СЗбк
ПЛ5 = ------------ х 100%,
ПС
где:
ПСбк - полученные межбанковские кредиты (депозиты), определенные на основе данных, отраженных на счетах бухгалтерского учета в кредитных организациях;
СЗбк - предоставленные межбанковские кредиты (депозиты), определенные на основе данных, отраженных на счетах бухгалтерского учета в кредитных организациях.
23. Показатель риска выпущенных в обращение ценных бумаг (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и облигаций к собственному капиталу по следующей формуле:
Ов
ПЛ6 = ----- х 100%,
К где:
Ов - сумма выпущенных кредитной организацией в обращение векселей и облигаций, определенные на основе данных, отраженных на счетах бухгалтерского учета в кредитных организациях.
24. Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций по следующей формуле:
СЗнб
ПЛ7 = ------ х 100%,
ПСнб где:
СЗнб - ссудная и приравненная к ней задолженность, предоставленная клиентам - некредитным организациям (в том числе физическим лицам), определяемая как разница значений показателей СЗ и СЗбк;
ПСнб - сумма средств клиентов - некредитных организаций, определенная как разница значений суммы ПС и ПСбк.
25. Полученные результаты по группе показателей ликвидности подлежат балльной и весовой оценке в соответствии с Приложением 5 к настоящему Положению.
Обобщающий результат по группе показателей ликвидности (РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов, указанных в подпунктах а) - ж) пункта 18 настоящего Положения, скорректированных в соответствии с балльной и весовой оценками.
Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле:
7 7
РГЛ = СУММА (баллi х весi) : СУММА весi,
i=1 i=1 где:
баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с подпунктами а) - ж) пункта 18 настоящего Положения и Приложением 5 настоящего Положения (балльная оценка);
весi - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя, определенного в соответствии с подпунктами а) - ж) пункта 18 настоящего Положения и Приложением 5 настоящего Положения (весовая оценка).
Приложение N 2
к Положению
Приднестровского республиканского банка
от 1 октября 2009 года N 90-П
"О методике анализа деятельности кредитных организаций
Приднестровской Молдавской Республики
и порядке оценки их финансового состояния"
Балльная и весовая оценки показателей группы капитала
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование показателя | Условное | Значения (%) | Вес |
| п/п | | обозначение |-------------------------------------------------| |
| | | | 1 балл | 2 балла | 3 балла | 4 балла | |
|-----|--------------------------|-------------|--------|--------------|---------------|---------|-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-----|--------------------------|-------------|--------|--------------|---------------|---------|-----|
| 1 | Показатель достаточности | ПК1 | >= 12 | < 12 и >= 10 | < 10 и >= 8,1 | < 8,1 | 3 |
| | собственного капитала | | | | | | |
|-----|--------------------------|-------------|--------|--------------|---------------|---------|-----|
| 2 | Показатель общей | ПК2 | >= 10 | < 10 и >= 8 | < 8 и >= 6 | < 6 | 2 |
| | достаточности капитала | | | | | | |
|-----|--------------------------|-------------|--------|--------------|---------------|---------|-----|
| 3 | Показатель оценки | ПК3 | <= 30 | > 30 и <= 60 | > 60 и <= 90 | > 90 | 1 |
| | качества капитала | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 3
к Положению
Приднестровского республиканского банка
от 1 октября 2009 года N 90-П
"О методике анализа деятельности кредитных организаций
Приднестровской Молдавской Республики
и порядке оценки их финансового состояния"
Балльная и весовая оценки показателей группы активов
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование показателя | Условное | Значения (%) | Вес |
| п/п | | обозначение |-----------------------------------------------------| |
| | | | 1 балл | 2 балла | 3 балла | 4 балла | |
|-----|------------------------------------|-------------|---------|----------------|----------------|---------|-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-----|------------------------------------|-------------|---------|----------------|----------------|---------|-----|
| 1 | Показатель качества ссуд | ПА1 | < = 4 | > 4 и <= 12 | > 12 и <= 20 | > 20 | 3 |
|-----|------------------------------------|-------------|---------|----------------|----------------|---------|-----|
| 2 | Показатель доли просроченных ссуд | ПА2 | < = 4 | > 4 и <= 8 | > 8 и <= 18 | > 18 | 2 |
|-----|------------------------------------|-------------|---------|----------------|----------------|---------|-----|
| 3 | Показатель размера резервов на | ПА3 | < = 10 | > 10 и <= 15 | > 15 и <= 25 | > 25 | 3 |
| | потери по ссудам и иным активам | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-------------|---------|----------------|----------------|---------|-----|
| 4 | Показатель концентрации кредитного | ПА4 | < = 25 | > 25 и <= 28 | > 28 и <= 30 | > 30 | 3 |
| | риска на одного заемщика или | | | | | | |
| | группу взаимосвязанных заемщиков | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-------------|---------|----------------|----------------|---------|-----|
| 5 | Показатель концентрации | ПА5 | < = 200 | > 200 и <= 500 | > 500 и <= 750 | > 750 | 3 |
| | крупных кредитных рисков | | | | | | |
|-----|------------------------------------|-------------|---------|----------------|----------------|---------|-----|
| 6 | Показатель концентрации кредитных | ПА6 | < = 10 | > 10 и <= 15 | > 15 и <= 20 | > 20 | 3 |
| | рисков на акционеров (участников) | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 4
к Положению
Приднестровского республиканского банка
от 1 октября 2009 года N 90-П
"О методике анализа деятельности кредитных организаций
Приднестровской Молдавской Республики
и порядке оценки их финансового состояния"
Балльная и весовая оценки показателей группы доходности
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование показателя | Условное | Значения (%) | Вес |
| п/п | | обозначение |---------------------------------------------------| |
| | | | 1 балл | 2 балла | 3 балла | 4 балла | |
|-----|------------------------------------|-------------|--------|----------------|---------------|---------|------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-----|------------------------------------|-------------|--------|----------------|---------------|---------|------|
| 1 | Показатель прибыльности активов | ПД1 | >= 1,5 | < 1,5 и >= 0,8 | < 0,8 и >= 0 | < 0 | 3 |
|-----|------------------------------------|-------------|--------|----------------|---------------|---------|------|
| 2 | Показатель прибыльности капитала | ПД2 | >= 8 | < 8 и >= 4 | < 4 и >= 0 | < 0 | 3 |
|-----|------------------------------------|-------------|--------|----------------|---------------|---------|------|
| 3 | Показатель структуры расходов | ПД3 | <= 60 | > 60 и <= 85 | > 85 и <= 100 | > 100 | 2 |
|-----|------------------------------------|-------------|--------|----------------|---------------|---------|------|
| 4 | Показатель чистой процентной маржи | ПД4 | >= 5 | < 5 и >= 3 | < 3 и >= 1 | < 1 | 2 |
|-----|------------------------------------|-------------|--------|----------------|---------------|---------|------|
| 5 | Показатель чистого спреда | ПД5 | >= 12 | < 12 и >= 8 | < 8 и >= 4 | < 4 | 1 |
| | от кредитных операций | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 5
к Положению
Приднестровского республиканского банка
от 1 октября 2009 года N 90-П
"О методике анализа деятельности кредитных организаций
Приднестровской Молдавской Республики
и порядке оценки их финансового состояния"
Балльная и весовая оценки показателей группы ликвидности
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование показателя | Условное | Значения (%) | |
| п/п | | обозначение |---------------------------------------------------| Вес |
| | | | 1 балл | 2 балла | 3 балла | 4 балла | |
|-----|-----------------------------------|-------------|--------|---------------|----------------|---------|-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-----|-----------------------------------|-------------|--------|---------------|----------------|---------|-----|
| 1 | Показатель соотношения | ПЛ1 | >= 12 | < 12 и >= 7 | < 7 и >= 3 | < 3 | 2 |
| | высоколиквидных активов и | | | | | | |
| | привлеченных средств | | | | | | |
|-----|-----------------------------------|-------------|--------|---------------|----------------|---------|-----|
| 2 | Показатель мгновенной ликвидности | ПЛ2 | >= 25 | < 25 и >= 22 | < 22 и >= 20 | < 20 | 3 |
|-----|-----------------------------------|-------------|--------|---------------|----------------|---------|-----|
| 3 | Показатель текущей ликвидности | ПЛ3 | >= 55 | < 55 и >= 52 | < 52 и >= 50 | < 50 | 3 |
|-----|-----------------------------------|-------------|--------|---------------|----------------|---------|-----|
| 4 | Показатель структуры | ПЛ4 | <= 25 | > 25 и <= 40 | > 40 и <= 50 | > 50 | 2 |
| | привлеченных средств | | | | | | |
|-----|-----------------------------------|-------------|--------|---------------|----------------|---------|-----|
| 5 | Показатель зависимости | ПЛ5 | <= 8 | > 8 и <= 18 | > 18 и <= 27 | > 27 | 2 |
| | от межбанковского рынка | | | | | | |
|-----|-----------------------------------|-------------|--------|---------------|----------------|---------|-----|
| 6 | Показатель риска выпущенных в | ПЛ6 | <= 45 | > 45 и <= 75 | > 75 и <= 90 | > 90 | 2 |
| | обращение ценных бумаг | | | | | | |
|-----|-----------------------------------|-------------|--------|---------------|----------------|---------|-----|
| 7 | Показатель небанковских ссуд | ПЛ7 | <= 85 | > 85 и <= 120 | > 120 и <= 140 | > 140 | 1 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 6
к Положению
Приднестровского республиканского банка
от 1 октября 2009 года N 90-П
"О методике анализа деятельности кредитных организаций
Приднестровской Молдавской Республики
и порядке оценки их финансового состояния"
Оценка отдельных показателей групп капитала, активов, доходности и
ликвидности при нулевом или отрицательном значении знаменателя
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование составляющей | Условное | Присвоение | Присвоение | Особенности порядка |
| п/п | показателя, имеющей нулевое | обозначение | 1 балла | 4 баллов | расчета показателя |
| | или отрицательное значение | | | | |
|-----|----------------------------------|-------------|------------|------------|-----------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-----|----------------------------------|-------------|------------|------------|-----------------------|
| 1 | Собственный капитал - нетто | К <= 0 | х | ПА3 | При значении К <= 0 |
| | | | | ПА4 | не рассчитывается |
| | | | | ПА5 | |
| | | | | ПА6 | |
| | | | | ПЛ6 | |
|-----|----------------------------------|-------------|------------|------------|-----------------------|
| 2 | Совокупная ссудная и | СЗ = 0 | ПА1 | | При значении СЗ = 0 |
| | приравненная к ней задолженность | | ПА2 | | не рассчитывается |
|-----|----------------------------------|-------------|------------|------------|-----------------------|
| 3. | Средняя величина совокупной | СЗср = 0 | | ПД5 | При значении СЗср = 0 |
| | ссудной и приравненной к ней | | | | не рассчитывается |
| | задолженности | | | | |
|-----|----------------------------------|-------------|------------|------------|-----------------------|
| 4. | Средняя величина платных | ОБср = 0 | х | х | Дп |
| | обязательств | | | | ПД5 = ------ х 100% |
| | | | | | СЗср |
|-----|----------------------------------|-------------|------------|------------|-----------------------|
| 5. | Привлеченные средства | ПС = 0 | ПЛ1 | х | При значении ПС = 0 |
| | | | ПЛ4 | | не рассчитывается |
| | | | ПЛ5 | | |
|-----|----------------------------------|-------------|------------|------------|-----------------------|
| 6. | Чистые доходы (расходы) | ЧД <= 0 | х | ПД3 | При значении ЧД <= 0 |
| | | | | | не рассчитывается |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------