CCA
О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
(РЕДАКЦИЯ НА 27.11.2009)
ИНСТРУКЦИЯ
ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
9 ноября 2007 г.
N 22-И
(САЗ 07-52)
Текст нижеприведенной редакции Инструкции официально не опубликован
(Редакция подготовлена с учетом изменений, внесенных
указаниями Приднестровского республиканского банка ПМР
от 16.05.08, 29.08.08, 03.07.09, 20.08.09, 27.11.09)
Утверждена
Решение Правления Приднестровского
республиканского банка
Протокол N 36 от 9 ноября 2007 года
Зарегистрирована Министерством юстиции
Приднестровской Молдавской Республики 19 декабря 2007 г.
Регистрационный N 4198
Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики от 7 мая 2007 года N 212-З-IV "О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики" (газета "Приднестровье" N 97 (3120) от 01 июня 2007 года); Законом Приднестровской Молдавской Республики от 1 декабря 1993 года "О банках и банковской деятельности в Приднестровской Молдавской Республике" (СЗМР 93-2), с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 14 мая 1996 года N 6-ЗИД (СЗМР 96-2), от 13 июля 2001 года N 29-ЗД-III (газета "Приднестровье" N 132 (1642) от 18 июля 2001 года), от 10 июля 2002 года N 152-ЗИД-III (САЗ 02-28), от 31 октября 2002 года N 202-ЗД-III (САЗ 02-44), от 25 октября 2005 года N 648-ЗИД-III (САЗ 05-44), от 31 октября 2006 года N 112-ЗИД-IV (САЗ 06-45), от 12 июня 2007 года N 223-ЗИД-IV ("Официальный вестник", спец. выпуск газеты "Приднестровье" NN 23-27 2007 года, от 29 июня 2007 года).
Настоящая Инструкция устанавливает методику расчета и размеры обязательных нормативов для банков и небанковских кредитных организаций (далее - кредитные организации) в целях обеспечения устойчивости банковской системы Приднестровской Молдавской Республики, защиты интересов кредиторов и вкладчиков.
Глава 1. Общие положения
1. В целях настоящей Инструкции используются следующие термины и определения:
Ретроспектива изменений подпункта "а" пункта 1:
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30).
а) взаимосвязанные заемщики (либо взаимосвязанные участники (акционеры) - юридические и физические лица, связанные между собой экономически и (или) юридически таким образом, что финансовые трудности одного из лиц обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) лица (лиц). Это субъекты, имеющие общую собственность и (или) контролирующие имущество друг друга, а также в случае совмещения одним физическим лицом руководящих должностей на них.
К группе взаимосвязанных заемщиков в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики относятся, в том числе, лица являющиеся:
1) по отношению друг к другу дочерними, зависимыми и основными и (или) зависимыми и преобладающими (участвующими);
2) зависимыми от одного и того же лица (независимо от того, является ли оно заемщиком (участником, акционером) банка);
3) по отношению друг к другу супругами и близкими родственниками.
б) ликвидность - способность кредитной организации обеспечить своевременное выполнение своих обязательств;
в) субординированный кредит (заем, депозит) (далее - субординированный кредит) - привлеченный кредитной организацией от юридических лиц (в том числе от других кредитных организаций) кредит (заем, депозит) на срок не менее пяти лет, который не может быть истребован кредитором ранее окончания срока действия договора, если заемщик не нарушает его условия. Проценты по субординированному кредиту не могут меняться в течение срока действия договора. Выплата основной суммы долга происходит одним платежом по окончании срока действия договора;
г) крупный кредитный риск - объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, в размере, превышающем 5% собственного капитала кредитной организации.
Ретроспектива изменений пункта 2:
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30).
2. Обязательными нормативами деятельности кредитных организаций (за исключением кредитных организаций III категории) являются следующие:
а) достаточности собственного капитала;
Примечание. Кредитные организации III категории рассчитывают норматив достаточности капитала Н1.1 "Отношение чистых активов к уставному капиталу", согласно подпункта б) пункта 16 настоящей Инструкции.
б) мгновенной ликвидности;
в) текущей ликвидности;
г) долгосрочной ликвидности;
д) максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков;
е) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своему участнику (акционеру) или группе взаимосвязанных участников (акционеров);
ж) максимальный размер крупных кредитных рисков;
з) норматив использования собственных средств кредитной организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц.
Оценочным нормативом деятельности кредитных организаций (за исключением кредитных организаций III категории) является норматив общей ликвидности.
Ретроспектива изменений пункта 3:
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30).
3. Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций рассчитываются в соответствии с определенными в настоящей Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международных признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.
При расчете обязательных нормативов деятельности кредитных организаций должны выполняться следующие требования:
а) если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, кредитная организация включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива;
б) если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива и предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, кредитная организация не включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива.
4. Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций, такие как: минимальный размер уставного капитала; предельный размер неденежной части уставного капитала; размеры рыночного риска: валютного, процентного, фондового, совокупного рыночного рисков; минимальный размер резервов, создаваемых под риски по активным операциям, кредитные и прочие риски, устанавливаются другими нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка.
Глава 2. Собственный капитал кредитной организации
5. Величина собственного капитала кредитной организации определяется как сумма основного и дополнительного капитала, за вычетом показателей, перечисленных в пунктах 12 и 13 настоящей Инструкции.
6. Величина собственного капитала кредитной организации, действующей два и более года, не должна быть меньше размера ее уставного капитала.
7. Основной капитал определяется как сумма источников собственного капитала, указанных в пункте 8 настоящей Инструкции, за вычетом показателей, перечисленных в пункте 9 настоящей Инструкции.
8. В состав источников собственного капитала, принимаемых в расчет основного капитала кредитной организации, включаются:
а) уставный капитал кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных, а также привилегированных акций в порядке, установленном законодательством Приднестровской Молдавской Республики и нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка. Указанные средства принимаются в состав источников основного капитала в части акций, выпуск которых зарегистрирован Приднестровским республиканским банком в уставе кредитной организации на дату расчета капитала. Величина уставного капитала определяется исходя из номинальной стоимости выпущенных акций в рублях Приднестровской Молдавской Республики.
Увеличение уставного капитала кредитной организации за счет капитализации (за исключением части уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества, ранее внесенного в счет оплаты за акции кредитной организации, при переоценке, являющейся источником дополнительного капитала в соответствии с подпунктом е) пункта 10 настоящей Инструкции) принимается в расчет источников основного капитала после регистрации указанного увеличения в установленном порядке.
Порядок расчета: части балансовых счетов 3001, 3002, 3003, 3004 в размере, удовлетворяющем требованиям настоящего пункта.
б) уставный капитал кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью или иной организационно - правовой форме собственности, предусмотренной действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики, сформированный за счет долей (вкладов) учредителей (участников) кредитной организации. Указанные средства принимаются в состав источников основного капитала в части долей (вкладов) уставного капитала, официально зарегистрированного Приднестровским республиканским банком на дату расчета собственного капитала кредитной организации.
Увеличение уставного капитала кредитной организации за счет капитализации в порядке, установленном Приднестровским республиканским банком (за исключением части уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества, ранее внесенного в счет оплаты долей (вкладов) кредитной организации, при переоценке, являющейся источником дополнительного капитала в соответствии с подпунктом е) пункта 10 настоящей Инструкции, учитывается при расчете источников основного капитала после регистрации в установленном порядке изменения величины уставного капитала.
Доли (вклады) участников кредитной организации, перешедшие к кредитной организации в соответствии с Гражданским кодексом и иными законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики и впоследствии проданные другим участникам кредитной организации (в том числе новым), включаются в расчет собственного капитала после государственной регистрации изменений в учредительных документах кредитной организации, связанных с изменением состава участников кредитной организации.
Порядок расчета: части балансовых счетов 3041, 3042.
в) избыточный капитал кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, - положительная разница между номинальной стоимостью акций и ценой реализации.
Избыточный капитал включается в расчет основного капитала после регистрации устава кредитной организации Приднестровским республиканским банком в установленном порядке.
Порядок расчета: балансовый счет 3051.
г) переоценка акционерного капитала - положительная курсовая разница, возникшая при оплате акций иностранной валютой, между стоимостью акций, рассчитанной исходя из официального курса иностранной валюты к рублю Приднестровской Молдавской Республики, установленного Приднестровским республиканским банком на дату подписания учредительного договора или на иную дату, согласованную с акционерами кредитной организации и стоимостью акций, установленной в решении о выпуске акций.
Порядок расчета: балансовый счет 3005.
д) избыточный капитал кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью или иной организационно - правовой форме собственности, предусмотренной действующим законодательством, - положительная разница между стоимостью долей кредитной организации при их оплате участниками при увеличении уставного капитала кредитной организации и номинальной стоимостью долей, по которой они учтены в составе уставного капитала.
Избыточный капитал включается в расчет основного капитала после регистрации Приднестровским республиканским банком устава кредитной организации в установленном порядке.
Порядок расчета: балансовый счет 3051.
е) переоценка уставного капитала кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью или иной организационно - правовой форме собственности, предусмотренной действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики, - положительная разница, возникающая при оплате долей (вкладов) иностранной валютой, между стоимостью долей, рассчитанной исходя из официального курса иностранной валюты к рублю Приднестровской Молдавской Республики, установленного Приднестровским республиканским банком на дату подписания учредительного договора или на иную дату, согласованную с учредителями (участниками) кредитной организации, и стоимостью долей, установленной в решении об оплате долей иностранной валютой.
Порядок расчета: балансовый счет 3045.
Ретроспектива изменений подпункта "ж" пункта 8:
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30).
ж) Резервный фонд кредитной организации, сформированный в соответствии с требованиями действующего законодательства Приднестровской Молдавской Республики, по решению общего собрания акционеров (участников) кредитной организации и в порядке, установленном учредительными документами кредитной организации, за счет прибыли предшествующих лет, остающейся в распоряжении кредитной организации.
Порядок расчета: часть балансового счета 3052 в размере, удовлетворяющем требованиям настоящего пункта.
з) займы, полученные филиалами кредитных организаций-нерезидентов от своей основной кредитной организации на весь период их действия, являющиеся основой для расчета экономических нормативов, установленных Приднестровским республиканским банком. В расчет основного капитала указанные средства включаются на основании договора займа, в котором оговорено, что данный заем выдан на весь период действия филиала и не может быть востребован досрочно, а также для выполнения филиалом экономических нормативов, установленных Приднестровским республиканским банком.
Порядок расчета: часть балансового счета 2801 в размере, удовлетворяющем требованиям настоящего пункта.
и) прибыль прошлых лет. В расчет основного капитала указанные средства включаются на основании данных годового бухгалтерского отчета кредитной организации, принятого Приднестровским республиканским банком.
Порядок расчета: балансовый счет 3055.
к) имущество, безвозмездно полученное или имущество, полученное по договорам дарения кредитной организацией в собственность от организаций и физических лиц.
Порядок расчета: балансовый счет 3057.
9. Перечень показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала:
а) нематериальные активы за вычетом начисленной амортизации.
Порядок расчета: балансовые счета 1611, 1612, 1613 за вычетом контр-счетов 1621, 1622, 1623.
б) собственные акции, выкупленные кредитной организацией у акционеров.
Порядок расчета: контр-счет 3021.
в) перешедшие к кредитной организации доли (вклады) участников, подавших заявления о выходе из состава участников кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью или иной организационно - правовой форме собственности.
Порядок расчета: контр - счет: 3091.
г) непокрытые убытки прошлых лет.
Порядок расчета: дебетовый остаток балансового счета 3055.
д) убытки текущего года.
Порядок расчета: дебетовый остаток балансового счета 3054.
Ретроспектива изменений подпункта "е" пункта 9:
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30).
е) вложения кредитной организации в акции (доли):
1) вложения в кредитные организации.
Порядок расчета: балансовые счета 1102, 1571, 1573; часть балансовых счетов 1111, 1116, 1117, 1575 в части, соответствующей требованиям настоящего подпункта.
Примечание: вложения в ценные бумаги, учитываемые на счетах 1102, 1111, 1116 и 1117, принимаются в расчет с учетом суммы положительных и отрицательных разниц по переоценке указанных ценных бумаг.
2) часть вложений кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых (ассоциированных) юридических лиц (в случае если принадлежащий кредитной организации пакет акций превышает 20% уставного капитала эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета капитала кредитной организации).
Порядок расчета: балансовые счета 1103, 1572, 1574; часть балансовых счетов 1111, 1116, 1117, в части, соответствующей требованиям настоящего подпункта.
Примечание: вложения в ценные бумаги, учитываемые на счетах 1103, 1111, 1116 и 1117, принимаются в расчет с учетом суммы положительных и отрицательных разниц по переоценке указанных ценных бумаг.
3) вложения в акции (доли), указанные в подпунктах 1) и 2) подпункта "е" настоящего пункта, отчужденные с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению и (или) отчужденные с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа. Балансовая стоимость акций (долей), отчужденных с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа, принимается в уменьшение основного капитала по стоимости на дату отчуждения за минусом поступивших на дату расчета от контрагента денежных средств.
10. Дополнительный капитал определяется как сумма его источников, перечисленных в подпунктах а) - е) настоящего пункта, с учетом требований, установленных пунктом 11 настоящей Инструкции.
а) Прирост стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной организации, за счет переоценки:
1) произведенной по решению исполнительных органов Государственной власти;
2) ранее внесенного в счет оплаты акций (долей) кредитной организации, осуществляемой не чаще одного раза в год (на 31 декабря отчетного года) по восстановительной стоимости путем доведения до рыночных цен (документально подтвержденных) в соответствии с Методическими рекомендациями по применению в хозяйственной деятельности организаций стандартов бухгалтерского учета N 16 "Учет основных средств", утвержденными Приказом Министерства экономики Приднестровской Молдавской Республики от 17 октября 2003 года N 303 (рег. N 2481 от 24 ноября 2003 года) (САЗ 03-48).
Порядок расчета: часть балансового счета 3053.
Ретроспектива изменений подпункта "б" пункта 10:
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30).
б) Исключен.
Ретроспектива изменений подпункта "в" пункта 10:
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30).
в) Резервный фонд кредитной организации, сформированный в соответствии с требованиями законодательных актов Приднестровской Молдавской Республики, за счет прибыли отчетного года, в случае если формирование резервного фонда за счет прибыли текущего года предусмотрено учредительными документами кредитной организации.
Порядок расчета: часть балансового счета 3052 в размере, удовлетворяющем требованиям настоящего пункта.
г) Нераспределенная прибыль текущего года.
Порядок расчета: балансовый счет 3054.
Ретроспектива изменений подпункта "д" пункта 10:
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30).
д) Субординированный кредит в случае, если он одновременно удовлетворяет следующим условиям:
1) договор кредита содержит положения о невозможности без согласования с Приднестровским республиканским банком:
а) досрочного возврата по инициативе кредитной организации - заемщика кредита, а также досрочной уплаты процентов за пользование кредитом;
б) досрочного расторжения договора кредита по инициативе кредитной организации - заемщика и (или) внесения изменений в указанный договор;
2) условия предоставления кредита, включая процентную ставку и условия ее пересмотра, в момент заключения договора (внесения изменений в договор) существенно не отличаются от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов. Под существенным отличием от рыночных условий считается отклонение более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от среднего уровня процентов, начисленных по аналогичным долговым обязательствам, выданным в том же квартале на сопоставимых условиях;
3) договор кредита содержит положение о том, что в случае банкротства кредитной организации требования по этому кредиту удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов.
В состав источников дополнительного капитала может быть также включен субординированный кредит, при наличии в договоре следующих условий:
1) о возможности досрочного погашения долга по инициативе кредитной организации - заемщика не ранее чем через 5 лет с даты включения субординированного кредита в состав источников собственного капитала кредитной организации - заемщика, в том числе при одновременном наличии условия о возможности изменения процентной ставки в случае неосуществления кредитной организацией - заемщиком досрочного погашения долга и установлении в договоре субординированного кредита параметров пересмотра процентной ставки в случае неосуществления кредитной организацией - заемщиком досрочного погашения долга;
2) о возможности досрочного погашения долга только в случае, если после заключения договора в нормативные правовые акты Приднестровского республиканского банка внесены изменения, существенно ухудшающие условия договора для сторон договора.
Если субординированный кредит предоставлен на срок, превышающий 5 лет, то он включается в расчет дополнительного капитала следующим образом:
1) в период, превышающий 5 лет до полного исполнения сторонами своих обязательств по договору, - в полной сумме;
2) в последние пять лет до полного исполнения сторонами своих обязательств по договору - по остаточной стоимости.
Остаточная стоимость определяется по следующей формуле:
С
О = --- * Д, где
20
О - остаточная стоимость субординированного кредита;
Д - полная величина субординированного кредита, предоставленного кредитной организации;
С - количество полных кварталов (01.01 - 31.03, 01.04 - 30.06 и т.д.), оставшихся до погашения субординированного кредита (С < 20).
Кредитная организация направляет в Приднестровский республиканский банк ходатайство о подтверждении соответствия условий договора требованиям первой части подпункта д) пункта 10 и о возможности включения привлекаемых денежных средств в состав источников дополнительного капитала кредитной организации. К указанному ходатайству кредитная организация прилагает заверенную ею копию договора (проекта договора) субординированного кредита.
Приднестровский республиканский банк в месячный срок со дня получения ходатайства и копии договора (проекта договора) проводит юридическую экспертизу договора (проекта договора) в целях подтверждения соответствия условий договора требованиям первой части подпункта д) пункта 10 и возможности включения привлекаемых денежных средств в состав источников дополнительного капитала.
Приднестровский республиканский банк вправе запросить у кредитной организации дополнительные документы и разъяснения, необходимые для проведения указанной юридической экспертизы.
Приднестровский республиканский банк отказывает во включении привлекаемых денежных средств в состав источников дополнительного капитала в случаях:
1) если по привлекаемому кредиту предоставлено обеспечение;
2) если стороной договора является физическое лицо.
Кредитная организация включает субординированный кредит в состав источников дополнительного капитала на следующий день после даты получения подтверждения Приднестровского республиканского банка соответствия договора требованиям первой части подпункта д) пункта 10 и согласия на включение привлекаемых денежных средств в состав источников дополнительного капитала кредитной организации, но не ранее фактического поступления денежных средств кредитной организации - заемщику.
До проведения Приднестровским республиканским банком юридической экспертизы договора (проекта договора) субординированного кредита не требуется фактического поступления денежных средств от кредитора.
Кредитная организация также представляет в Приднестровский республиканский банк проекты дополнительных соглашений к договору субординированного кредита, вносимых после даты включения субординированного кредита в состав источников дополнительного капитала (далее - проекты).
Приднестровский республиканский банк в месячный срок со дня получения проектов дополнительных соглашений проводит их юридическую экспертизу в целях подтверждения соответствия условий проектов дополнительных соглашений требованиям первой части подпункта д) пункта 10.
Приднестровский республиканский банк не согласовывает проекты дополнительных соглашений, которыми вносятся изменения и (или) дополнения в условия договора, определенные в первой части подпункта д) пункта 10, за исключением случаев улучшения условий договора субординированного кредита в пользу кредитной организации - заемщика (например, продление срока действия договора).
До получения согласования Приднестровского республиканского банка о возможности внесения изменений и (или) дополнений, предусмотренных проектами дополнительных соглашений, изменения и (или) дополнения в договор субординированного кредита не вносятся.
В случае если кредитная организация, привлекшая субординированный кредит на условиях, установленных в первой части подпункта д) пункта 10, намерена досрочно погасить долг, она направляет ходатайство о согласовании досрочного погашения долга в Приднестровский республиканский банк, который в месячный срок со дня получения ходатайства согласовывает в письменном виде в произвольной форме возможность досрочного погашения долга.
Основаниями для отказа в досрочном погашении долга являются:
1) наличие в период рассмотрения ходатайства кредитной организации о согласовании досрочного погашения долга оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации;
2) возникновение в результате досрочного погашения долга оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации.
Досрочное погашение долга осуществляется только после получения согласования Приднестровского республиканского банка.
Под досрочным погашением долга понимаются: досрочный возврат кредита, досрочная уплата процентов за пользование кредитом, досрочное расторжение договора кредита, а также внесение изменений в договор кредита, предусматривающих указанные в настоящей части действия.
Кредитная организация, привлекшая субординированный кредит, в случае, если субординированный кредит предоставлен кредитной организацией-резидентом, информирует данную кредитную организацию о сумме кредита, включенного в состав источников дополнительного капитала.
Если кредит предоставлен в иностранной валюте, указанная величина определяется по официальному курсу иностранной валюты к рублю Приднестровской Молдавской Республики, установленному Приднестровским республиканским банком на дату расчета собственного капитала кредитной организации.
Порядок расчета: часть балансовых счетов 2271, 2272, 2275, 2373, 2374 в размере, удовлетворяющем требованиям настоящего пункта.
Примечания. Субординированный кредит, не соответствующий требованию настоящего подпункта, не включается в расчет дополнительного капитала.
Если кредитной организации предоставлено несколько субординированных кредитов на условиях, установленных первой частью подпункта д) пункта 10, то в состав дополнительного капитала включается каждый из предоставленных кредитов.
е) Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке.
Порядок расчета: части балансовых счетов: 3001, 3002, 3003, 3004, 3041, 3042 в размере, удовлетворяющем требованиям настоящего пункта.
11. Источники дополнительного капитала, определенные в соответствии с подпунктами а) - е) пункта 10 настоящей Инструкции, включаются в расчет капитала с учетом следующих ограничений:
Ретроспектива изменений подпункта "а" пункта 11:
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30).
а) величина субординированного кредита (суммы субординированных кредитов), соответствующего (соответствующих) условиям, перечисленным в подпункте "д" пункта 10 настоящей Инструкции и включаемого (включаемых) в состав источников дополнительного капитала, не может превышать 50% от величины основного капитала, рассчитанной в порядке, установленном настоящей Инструкцией.
Сумма величин, определенных в соответствии с частью первой настоящего подпункта, и величины субординированного кредита (суммы субординированных кредитов), привлеченного на срок 10 лет и более на условиях, определенных подпунктом "д" пункта 10 настоящей Инструкции при одновременном наличии в договоре условия о праве Приднестровского республиканского банка приостановить выплату основной суммы долга и(или) процентов по договору субординированного кредита, если осуществление очередных платежей в пользу кредиторов приведет к возникновению оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации, не может превышать 100% от величины основного капитала, рассчитанной в порядке, установленном настоящей Инструкцией.
Если субординированный кредит привлечен в иностранной валюте, то величина субординированного кредита (суммы субординированных кредитов), включаемого (включаемых) в состав источников дополнительного капитала, определяется по официальному курсу иностранной валюты, установленному Приднестровским республиканским банком на дату расчета собственного капитала кредитной организации в соответствии с настоящей Инструкцией.
б) сумма величин, определенных в соответствии с подпунктами а)-е) пункта 10 настоящей Инструкции, включается в расчет собственного капитала кредитной организации в размере, не превышающем 100% величины основного капитала рассчитанного в соответствии с пунктом 7 настоящей Инструкцией.
в) если величина основного капитала, рассчитанная в соответствии с пунктом 7 настоящей Инструкции, имеет нулевое или отрицательное значение, то источники дополнительного капитала не включаются в расчет собственного капитала кредитной организации.
12. Перечень показателей, уменьшающих сумму основного и дополнительного капитала при определении величины собственного капитала кредитной организации:
а) величина фонда риска по кредитам и приравненной к ним задолженности, недосозданного по сравнению с требуемой (расчетной) величиной, определенной в соответствии с нормативным правовым актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок формирования и использования кредитными организациями фонда риска.
б) дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней за минусом созданного в соответствии с внутренними документами кредитной организации резерва на покрытие убытков по дебиторской задолженности.
Порядок расчета: часть балансовых счетов 1651, 1652, 1653, 1655, 1656, 1657, 1658, 1659, 1661, 1433 за вычетом контр-счетов 1691, 1692.
в) субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам, в части, которую последние учитывают в составе источников дополнительного капитала, на основе информации, полученной в соответствии с подпунктом д) пункта 10 настоящей Инструкции.
Порядок расчета: часть балансового счета 1371.
г) величина недосозданного резерва под риски по активным операциям.
13. Сумма основного и дополнительного капитала, определенная в порядке, предусмотренном пунктами 8-12 настоящей Инструкции, уменьшается на сумму следующих показателей:
а) на величину превышающих сумму источников основного и дополнительного капитала вложений кредитной организации в основные средства и прочие материальные активы за минусом начисленной амортизации.
Порядок расчета: сумма остатков балансовых счетов 1602, 1603, 1604, 1605, 1606, 1607, 1608, 1631, 1632 за вычетом суммы остатков по балансовым счетам 1642, 1643, 1644, 1645, 1646, 1647, 1648, 1649.
б) на сумму превышения ограничений, установленных нормативами Н3 "Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков" и Н5 "Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, представленных кредитной организацией своему участнику (акционеру) или группе взаимосвязанных участников (акционеров) - заемщиков", рассчитанные в соответствии с методикой, представленной в Приложении N 1 к настоящей Инструкции.
в) на сумму собственных акций (паевых свидетельств и других документов, удостоверяющих участие), принятых в обеспечение по выданным кредитам и прочим размещениям.
Порядок расчета: часть счета 9101 класса IX "Внебалансовые счета".
г) на сумму денежных средств, находящихся на корреспондентских счетах в кредитных организациях с отозванной лицензией, а также иных требований к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций.
14. Кредитные организации используют рассчитанный в соответствии с настоящей Инструкцией показатель собственного капитала в целях определения значений экономических нормативов, лимитов открытой валютной позиции и в других случаях, когда при определении значений пруденциальных норм деятельности кредитной организации используется показатель собственного капитала кредитной организации.
Глава 3. Нормативы достаточности собственного капитала
кредитной организации.
Ретроспектива изменений пункта 15:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 16.05.08 N 285-У (САЗ 08-24);
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.11.09 N 359-У (САЗ 09-51).
15. Активы кредитной организации в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска:
------------------------------------------------------------------------
| Виды активов | Коэффициент |
| | риска, % |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 1 | 2 |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| I ГРУППА | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 1. Средства на корреспондентском счете в | 0 |
| Приднестровском республиканском банке | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 2. Обязательные резервы, перечисленные в | 0 |
| Приднестровский республиканский банк | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 3. Средства, размещенные в Приднестровском | 0 |
| республиканском банке | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 4. Средства на накопительном счете при выпуске акций | 0 |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 5. Средства кредитных организаций, | 0 |
| депонируемые в Приднестровском республиканском банке | |
| в качестве гарантии для расчетов чеками | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 6. Касса и приравненные к ней средства, драгоценные | 1 |
| металлы | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 7. Вложения в ценные бумаги Приднестровского | 0 |
| республиканского банка, государственные ценные | |
| бумаги, приобретенные у Приднестровского | |
| республиканского банка на условиях обратного РЕПО, | |
| учтенные кредитной организацией векселя, | |
| авалированные Приднестровским республиканским банком | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| II. ГРУППА | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 8. Стандартные кредиты и приравненная к ним | 10 |
| задолженность, учтенные кредитной организацией | |
| в I классе "Плана счетов бухгалтерского учета | |
| и указаний по его применению в банках и кредитных | |
| организациях Приднестровской Молдавской | |
| Республики", классифицированные в соответствии с | |
| нормативным правовым актом Приднестровского | |
| республиканского банка, регламентирующим порядок | |
| формирования и использования кредитными организациями | |
| фонда риска | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 9. Вложения в государственные ценные бумаги | 10 |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 10. Средства на корреспондентских счетах | 20 |
| в кредитных организациях других стран: | |
| а) имеющих рейтинг не ниже "ВВВ-" по | |
| классификации рейтингового агентства Standard&Poor's | |
| или Fitch и не ниже "Ваа3" по классификации Moody's | |
| Investors Service; | |
| б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами | |
| стран, имеющих рейтинг не ниже "А-" по классификации | |
| рейтингового агентства Standard&Poor's или Fitch | |
| и не ниже "А3" по классификации Moody's | |
| Investors Service | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 11. Депозиты, размещенные в кредитных организациях | 20 |
| других стран: | |
| а) имеющих рейтинг не ниже "ВВВ-" по | |
| классификации рейтингового агентства Standard&Poor's | |
| или Fitch и не ниже "Ваа3" по классификации Moody's | |
| Investors Service; | |
| б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами | |
| стран, имеющих рейтинг не ниже "А-" по классификации | |
| рейтингового агентства Standard&Poor's или Fitch | |
| и не ниже "А3" по классификации Moody's | |
| Investors Service | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 12. Наличные денежные средства в пути и обменных | 10 |
| пунктах, драгоценные металлы в пути | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 13. Средства на корреспондентских счетах в | 20 |
| кредитных организациях-резидентах | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 14. Депозиты, размещенные в кредитных организациях- | 20 |
| резидентах | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| III ГРУППА | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 15. Нестандартные кредиты и приравненная к ним | 30 |
| задолженность, учтенные кредитной организацией | |
| в I классе "Плана счетов бухгалтерского учета | |
| и указаний по его применению в банках и кредитных | |
| организациях Приднестровской Молдавской Республики", | |
| классифицированные в соответствии с нормативным | |
| правовым актом Приднестровского республиканского | |
| банка, регламентирующим порядок формирования и | |
| использования кредитными организациями фонда риска | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 16. Сомнительные кредиты и приравненная к ним | 50 |
| задолженность,учтенные кредитной организацией в | |
| I классе "Плана счетов бухгалтерского учета и | |
| указаний по его применению в банках и кредитных | |
| организациях Приднестровской Молдавской Республики", | |
| классифицированные в соответствии с нормативным | |
| республиканского банка, регламентирующим порядок | |
| формирования и использования кредитными организациями | |
| фонда риска | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 17. Средства на корреспондентских счетах в | 50 |
| кредитных организациях других стран: | |
| а) имеющих рейтинг не ниже "В-" по | |
| классификации рейтингового агентства Standard&Poor's | |
| или Fitch и не ниже "В3" по классификации Moody's | |
| Investors Service; | |
| б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами | |
| стран, имеющих рейтинг не ниже "ВВВ-" по | |
| классификации рейтингового агентства Standard&Poor's | |
| или Fitch и не ниже "Ваа3" по классификации Moody's | |
| Investors Service | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 18. Депозиты, размещенные в кредитных организациях | 50 |
| других стран: | |
| а) имеющих рейтинг не ниже "В-" по | |
| классификации рейтингового агентства Standard&Poor's | |
| или Fitch и не ниже "В3" по классификации Moody's | |
| Investors Service; | |
| б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами | |
| стран, имеющих рейтинг не ниже "ВВВ-" по | |
| классификации рейтингового агентства Standard&Poor's | |
| или Fitch и не ниже "Ваа3" по классификации Moody's | |
| Investors Service | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| IV ГРУППА | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 19. Ценные бумаги, приобретенные для торговли | 70 |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 20. Вложения в государственные ценные бумаги | 70 |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| V ГРУППА | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 21. Проблемные кредиты, безнадежные кредиты и | 100 |
| приравненная к ним задолженность, учтенные кредитной | |
| организацией в I классе "Плана счетов бухгалтерского | |
| учета и указаний по его применению в банках и | |
| кредитных организациях Приднестровской Молдавской | |
| Республики", классифицированные в соответствии с | |
| нормативным правовым актом Приднестровского | |
| республанского банка, регламентирующим порядок | |
| формирования и использования кредитными организациями | |
| фонда риска | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 22. Беспроцентные размещения | 100 |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 23. Активы, переданные в рамках финансового лизинга | 100 |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 24. Материальные и нематериальные активы за минусом | 100 |
| амортизации | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 25. Средства на корреспондентских счетах в: | 100 |
| а) неплатежеспособных кредитных организациях- | |
| резидентах; | |
| б) кредитных организациях других стран, имеющих | |
| рейтинг ниже "В-" по классификации рейтингового | |
| агентств Standard&Poor's или Fitch и ниже "В3" | |
| по классификации Moody's Investors Service; | |
| в) неплатежеспособных кредитных организациях других | |
| стран и (или) кредитных организациях не имеющих | |
| рейтинг, но являющихся резидентами стран, имеющих | |
| рейтинг ниже "ВВВ-" по классификации рейтингового | |
| агентства Standard&Poor's или Fitch и ниже "Ваа3" | |
| по классификации Moody's Investors Service); | |
| г) кредитных организациях, расположенных в оффшорной | |
| зоне | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 26. Депозиты, размещенные в: | 100 |
| а) неплатежеспособных кредитных организациях- | |
| резидентах; | |
| б) кредитных организациях других стран, имеющих | |
| рейтинг ниже "В-" по классификации рейтингового | |
| агентства Standard&Poor's или Fitch и ниже "В3" | |
| по классификации Moody's Investors Service; | |
| в) неплатежеспособных кредитных организациях других | |
| стран и (или) кредитных организациях не имеющих | |
| рейтинг, но вляющихся резидентами стран, имеющих | |
| рейтинг ниже "ВВВ-" по классификации рейтингового | |
| агентства Standard&Poor's или Fitch и ниже "Ваа3" | |
| по классификации Moody's Investors Service); | |
| г) кредитных организациях, расположенных в оффшорной | |
| зоне | |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 27. Финансовое участие и другие инвестиции | 100 |
|--------------------------------------------------------|-------------|
| 28. Все прочие активы кредитной организации | 100 |
------------------------------------------------------------------------
16. Нормативы достаточности собственного капитала кредитной организации Н1, Н1.1 определяются как:
а) отношение собственного капитала кредитной организации к совокупному объему активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственного капитала кредитной организации Н1 включаются:
1) величина активов, взвешенных по уровню риска в соответствии с таблицей пункта 15 настоящей Инструкции;
2) величина кредитного риска по инструментам, отраженным на "Условных счетах" класса VI "Плана счетов бухгалтерского учета и указаний по его применению в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики";
3) другие риски, рассчитанные в соответствии с нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка.
Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:
К
Н1 = --------- * 100%, где
Ар+КРВ+Р
где К - собственный капитал кредитной организации;
Ар - сумма активов кредитной организации за вычетом резервов, сформированных по соответствующим активам (в том числе фонда риска), взвешенных по уровню риска;
КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отраженным на "Условных счетах" класса VI "Плана счетов бухгалтерского учета и указаний по его применению в банках и кредитных организациях ПМР", рассчитанная в соответствии с Приложением N 3 к настоящей Инструкции.
Р - величина прочих кредитных и рыночных рисков, порядок расчета которых установлен нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка.
Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в размере 8%;
б) отношение чистых активов кредитной организации к ее уставному
капиталу:
ЧА Н1.1 = ------ * 100 %, где
УК
ЧА - чистые активы - т.е. активы, свободные от обязательств, что соответствует понятию собственного капитала применительно к кредитной организации;
УК - уставный капитал кредитной организации.
Минимально допустимое значение норматива Н1.1 устанавливается в размере 100%.
Примечание. Норматив Н1.1 рассчитывается кредитными организациями, действующими два и более года.
Глава 4. Нормативы ликвидности кредитной организации
17. Норматив мгновенной ликвидности Н2.1 определяется как
отношение суммы высоколиквидных активов кредитной организации к сумме
обязательств по счетам до востребования.
Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:
Лам Н2.1 = ----- * 100%, где
Овм
Лам - высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на счетах: 1011, 1012, 1013, 1014, 1015, 1016, 1017, 1021, 1022, 1023, 1024, 1026, 1031, 1032, 1033, 1034, 1041, 1042, 1043, 1204, 1812.
Примечание. Сумма средств, учитываемых на счетах, подлежащих включению в состав высоколиквидных активов, определяется в следующем порядке:
а) балансовые счета 1023, 1043 включаются в расчет в части средств, размещенных на корреспондентских счетах, в размере 100% - в кредитных организациях, имеющих рейтинговую оценку агентств "Standard & Poor's","Moody's Service" и "Fitch Ratings" (за исключением оценок группы "D", указывающих на дефолт по обязательствам), в размере 70% - в кредитных организациях, не имеющих рейтинговой оценки;
б) балансовый счет 1204 включается в расчет в размере 70% в части средств, размещенных в "овернайт" в кредитных организациях-нерезидентах стран, имеющих рейтинговую оценку агентств "Standard & Poor's", "Moody's Service" и "Fitch Ratings" (за исключением оценок группы "D", указывающих на дефолт по обязательствам);
в) балансовый счет 1812 включается в расчет только филиалами кредитных организаций-нерезидентов.
18. Высоколиквидные активы уменьшаются на денежные средства, находящиеся на счетах:
а) 1021, 1022, 1023, 1024, 1041, 1042, 1043 в части сумм, на которые наложен арест;
б) 1022, 1023, 1024, 1042, 1043 в неплатежеспособных кредитных организациях;
в) 1021 на сумму неснижаемых остатков по счету, в соответствии с заключенными договорами;
г) 2091 в части средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации.
Овм - обязательства до востребования: 2021, 2022, 2023, 2027, 2031, 2032, 2033, 2091, 2092, 2093, 2094, 2096, 2101, 2102, 2103, 2105, 2231, 2241, 2242, 2243, 2244, 2245, 2246, 2247, 2248, 2249, 2251, 2252, 2253, 2254, 2255, 2256, 2257, 2258, 2259, 2261, 2262, 2263, 2264, 2265, 2266, 2267, 2268, 2269, 2271, 2272, 2273, 2274, 2275, 2276, 2277, 2278, 2279, 2170, 2181, 2182, 2183, 2184, 2186, 2187, 2188, 2189, 2191, 2192, 2199, 2211, 2212, 2213, 2214, 2215, 2216, 2217, 2218, 2219, 2221, 2224, 2225, 2226, 2227, 2228, 2229, 2231, 2311, 2391, 2392, 2393, 2651, 2652, 2653, 2654, 2655, 2656, 2657, 2658, 2659, 2661, 2665, 2666, часть 6015, 6314, 2812, 2756, 2777.
Примечание. Сумма средств, учитываемых на счетах, подлежащих включению в состав обязательств до востребования, определяется в следующем порядке:
а) в расчет обязательств до востребования принимается сумма средств на счете 2094, уменьшенная на сумму средств на счете 1094 в части средств зачета взаимных требований между организациями;
б) балансовый счет 2101 включается в расчет в части ценных бумаг, по которым требования наступили, но клиентами кредитной организации не востребованы и ценные бумаги по предъявлению;
в) балансовые счета 2102, 2103, 2105, 2231, 2241, 2242, 2243, 2244, 2245, 2246, 2247, 2248, 2249, 2251, 2252, 2253, 2254, 2255, 2256, 2257, 2258, 2259, 2261, 2262, 2263, 2264, 2265, 2266, 2267, 2268, 2269, 2271, 2272, 2273, 2274, 2275, 2276, 2277, 2278, 2279 включаются в расчет в части сумм, по которым требования наступили, но клиентами кредитной организации не востребованы;
Ретроспектива изменений подпункта "г" пункта 18:
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30).
г) балансовые счета 2216, 2224, 2231, 2651, 2652, 2653, 2654, 2655, 2656, 2657, 2658, 2659, 2661, 2666 включаются в расчет в части средств до востребования;
д) балансовый счет 2665 включается в расчет в сумме дивидендов, подлежащих выплате акционерам, если решение о выплате дивидендов утверждено собранием акционеров кредитной организации;
е) балансовый счет 2812 включается в расчет филиалами кредитных организаций - нерезидентов;
ж) счет 6015 включается в расчет в размере 5% требований по продаже ценных бумаг по обратной части операций РЕПО;
з) счет 6314 включается в расчет в части обязательств по выкупу ценных бумаг по обратной части операций РЕПО со сроком исполнения до востребования;
Ретроспектива изменений подпункта "и" пункта 18:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 20.08.09 N 351-У (САЗ 09-39).
и) при расчете еженедельно предоставляемого отчета экономического норматива Н2.1 "Мгновенная ликвидность" в части расчета средств по балансовому счету 1023 следует использовать данные оценок рейтинговых агентств кредитных организаций-корреспондентов на основании предоставляемых отчетов по выполнению экономических нормативов и "Справки об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" по состоянию на отчетные даты - первое и шестнадцатое число каждого месяца.
19. Минимально допустимое значение норматива Н2.1 устанавливается в размере 20%.
20. Норматив текущей ликвидности кредитной организации Н2.2 определяется как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств кредитной организации по счетам до востребования и на срок до 30 дней.
Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:
Лат
Н2.2 = ----- * 100%, где
Овт
Лат - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: Лам, 1023, 1043, 1101, 1102, 1104, 1111, 1112, 1113, 1202, 1203, 1204, 1207, 1208, 1209, 1212, 1213, 1214, 1217, 1218, 1219, 1301, 1302, 1303, 1304, 1305, 1306, 1307, 1308, 1309, 1311, 1312, 1313, 1314, 1315, 1316, 1317, 1318, 1319, 1331, 1332, 1333, 1334, 1335, 1336, 1337, 1338, 1339, 1351, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1357, 1358, 1359, 1371, 1372, 1373, 1374, 1375, 1376, 1377, 1378, 1379, 1431, 1432, 1433, 1434, 1435, 1436, 1481, 1482, 1552, 1655.
Примечание. Сумма средств, учитываемых на счетах, подлежащих включению в состав ликвидных активов, определяется в следующем порядке:
а) балансовые счета 1023, 1043, 1204 включаются в расчет в части средств, ранее не включенных в расчет высоколиквидных активов;
б) балансовые счета 1101, 1102, 1104, 1111 принимаются в расчет в части государственных ценных бумаг, ценных бумаг Приднестровского республиканского банка, учтенных кредитными организациями векселей, авалированных Приднестровским республиканским банком, срок погашения которых наступает в течение 30 дней включительно;
в) балансовый счет 1112 принимается в расчет в части кредитов, классифицированных как стандартные, согласно нормативного правового акта Приднестровского республиканского банка, устанавливающего порядок формирования и использования кредитными организациями фонда риска, срок погашения которых наступает в течение 30 дней включительно;
г) балансовые счета 1113, 1212, 1213, 1214 принимаются в расчет в части сумм, срок возврата которых наступает в течение 30 дней включительно;
д) в расчет ликвидных активов включаются кредиты, числящиеся на балансовых счетах 1311, 1312, 1313, 1314, 1315, 1316, 1317, 1318, 1319, 1331, 1332, 1333, 1334, 1335, 1336, 1337, 1338, 1339, 1351, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1357, 1358, 1359, 1371, 1372, 1373, 1374, 1375, 1376, 1377, 1378, 1379, 1431, 1432, 1433, 1434, 1435, 1436, классифицированные кредитной организацией как стандартные кредиты и приравненная к ним задолженность, срок погашения которых наступает в течение 30 дней включительно и часть кредитов в составе кредитов, классифицированных в портфеле кредитной организации как стандартные, срок погашения которых в соответствии с графиком погашения наступает в течение 30 дней включительно. При этом в расчет не включаются кредиты, классифицированные как стандартные, которые были переоформлены хотя бы один раз или выданы в погашение ранее предоставленных кредитов;
е) балансовые счета 1481, 1482 принимаются в расчет в части средств, срок погашения которых наступает в течение 30 дней включительно;
ж) балансовый счет 1552 включается в расчет в части облигаций Приднестровского республиканского банка, срок погашения по которым и (или) которые могут быть востребованы кредитной организацией в течение ближайших 30 календарных дней включительно;
з) балансовый счет 1655 включается в расчет в части средств, заявленных на валютном аукционе Приднестровского республиканского банка.
Овт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней: 2021, 2022, 2023, 2027, 2031, 2032, 2033, 2091, 2092, 2093, 2094, 2096, 2101, 2170, 2181, 2182, 2183, 2184, 2186, 2187, 2188, 2189, 2191, 2192, 2199, 2211, 2212, 2213, 2214, 2215, 2216, 2217, 2218, 2219, 2221, 2222, 2223, 2224, 2225, 2226, 2227, 2228, 2229, 2231, 2241, 2242, 2243, 2244, 2245, 2246, 2247, 2248, 2249, 2311, 2312, 2313, 2314, 2315, 2391, 2392, 2393, 2651, 2652, 2653, 2654, 2655, 2656, 2657, 2658, 2659, 2661, 2665, 2666, 2801, 2812, 100%(2102, 2103, 2104, 2105, 2251, 2252, 2253, 2254, 2255, 2256, 2257, 2258, 2259, 2261, 2262, 2263, 2264, 2265, 2266, 2267, 2268, 2269, 2271, 2272, 2273, 2274, 2275, 2276, 2277, 2278, 2279, 2332, 2333, 2334, 2352, 2353, 2354, 2372, 2373, 2374, 2481, 2482), 10%(2102, 2103, 2104, 2105, 2251, 2252, 2253, 2254, 2255, 2256, 2257, 2258, 2259, 2261, 2262, 2263, 2264, 2265, 2266, 2267, 2268, 2269, 2271, 2272, 2274, 2275, 2276, 2277, 2278, 2279, 2332, 2333, 2334, 2352, 2353, 2354, 2372, 2373, 2374), 2740, 2750, 2770, 2780, часть 6015, 6314, 6341, 6351, 6353.
Примечание. Сумма средств, учитываемых на счетах, подлежащих включению в состав обязательств до востребования и на срок до 30 дней, определяется в следующем порядке:
а) в расчет принимается сумма средств на счете 2094, уменьшенная на сумму средств на счете 1094 в части средств зачета взаимных требований между организациями;
Ретроспектива изменений подпункта "б" пункта 20:
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30).
б) балансовые счета 2216, 2224, 2231, 2651, 2652, 2653, 2654, 2655, 2656, 2657, 2658, 2659, 2661, 2666 включаются в расчет в части сумм со сроком погашения до востребования и до 30 дней включительно;
в) балансовый счет 2665 включается в расчет в сумме дивидендов, подлежащих выплате акционерам, если решение о выплате дивидендов утверждено собранием акционеров кредитной организации;
г) балансовый счет 2801 включается в расчет филиалами кредитных организаций - нерезидентов в части займов, срок погашения которых наступает в течение 30 дней включительно;
д) балансовый счет 2812 включается в расчет филиалами кредитных организаций - нерезидентов;
е) балансовые счета 2102, 2103, 2104, 2105, 2251, 2252, 2253, 2254, 2255, 2256, 2257, 2258, 2259, 2261, 2262, 2263, 2264, 2265, 2266, 2267, 2268, 2269, 2271, 2272, 2273, 2274, 2275, 2276, 2277, 2278, 2279, 2332, 2333, 2334, 2352, 2353, 2354, 2372, 2373, 2374, 2481, 2482 включаются в расчет в размере 100% от суммы обязательств кредитной организации, срок исполнения которых наступает в течение 30 дней включительно, и в размере 10% от суммы средств, требования по которым возникают в срок от 31 дня и более;
ж) балансовые счета 2740, 2750 принимаются в расчет только кредитными организациями, в учетной политике которых принят "кассовый" метод;
з) балансовые счета 2770, 2780 принимаются в расчет только кредитными организациями, в учетной политике которых принят метод "начислений";
и) счет 6015 включается в расчет в размере 5% требований по продаже ценных бумаг по обратной части операций РЕПО;
к) счет 6314 включается в расчет в части обязательств по выкупу ценных бумаг по обратной части операций РЕПО со сроком исполнения до востребования;
л) балансовый счет 6341 включается в расчет в размере 50% средств от суммы гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, срок исполнения которых наступает в течение 30 дней;
м) балансовый счет 6351 принимается в расчет в размере 50% от суммы средств по открытым кредитными организациями аккредитивам, выплата по которым наступает в течение 30 дней включительно;
н) балансовый счет 6353 включается в расчет в части переводных векселей, акцептованных кредитными организациями на срок до 30 дней включительно.
21. Минимально допустимое значение норматива Н2.2 устанавливается в размере 50%.
Ретроспектива изменений пункта 22:
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30).
22. Норматив долгосрочной ликвидности Н2.3 определяется как отношение всей задолженности кредитной организации с оставшимся сроком погашения свыше года к собственному капиталу кредитной организации, а также обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года.
Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:
Крд
Н2.3 = ------ * 100%, где
К+Од
Крд - кредиты, выданные кредитной организацией, депозиты и иные размещения кредитной организации, включая просроченные и беспроцентные, оставшийся срок погашения по которым на отчетную дату превышает 1 год,: часть счетов 1227, 1228, 1229, 1237, 1238, 1239, 1242, 1243, 1244, 1247, 1248, 1249, 1351, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1357, 1358, 1359, 1371, 1372, 1373, 1374, 1375, 1376, 1377, 1378, 1379, 1391, 1392, 1393, 1394, 1395, 1396, 1397, 1398, 1399, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1431, 1432, 1434, 1435, 1436, 1437, 1438, 1481, 1482, 1483, 1802, 1803.
Примечание. Балансовые счета 1242, 1243, 1244, 1247, 1248, 1249, 1391, 1392, 1393, 1394, 1395, 1396, 1397, 1398, 1399, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1437, 1483 включаются в расчет показателя Крд в части просроченных и беспроцентных кредитов (размещений), предоставленных (размещенных) на срок свыше года.
ОД - обязательства кредитной организации по кредитам и депозитам, полученным кредитной организацией, а также по выпущенным в обращение ценным бумагам кредитной организации, срок погашения которых на отчетную дату составляет более года: часть счетов 2103, 2104, 2216, 2224, 2231, 2261, 2262, 2263, 2264, 2265, 2266, 2267, 2268, 2269, 2271, 2272, 2273, 2274, 2275, 2276, 2277, 2278, 2279, 2352, 2353, 2354, 2372, 2373, 2374, 2802, 2803.
Примечание. Балансовый счет 2231 включается в расчет в части средств, привлеченных на срок свыше года.
23. Максимально допустимое значение норматива Н2.3 устанавливается в размере 120%.
24. Норматив общей ликвидности Н2 определяется как процентное
соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной
организации.
Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:
ЛАm Н2 = ------ *100%, где
А-Ро
А - общая сумма остатков по счетам класса I "Плана счетов бухгалтерского учета и указаний по его применению в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики".
Ро - обязательные резервы кредитной организации: часть счета 1021 в размере неснижаемого остатка фонда обязательного резервирования и фонда обязательного страхования банковских вкладов (депозитов) граждан кредитными организациями Приднестровской Молдавской Республики.
25. Рекомендуемое минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.
Глава 5. Максимальный размер риска на одного заемщика
или группу взаимосвязанных заемщиков
Ретроспектива изменений пункта 26:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 16.05.08 N 285-У (САЗ 08-24);
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30).
26. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков Н3 устанавливается в процентном отношении от собственного капитала кредитной организации. Данный норматив не рассчитывается в отношении требований кредитной организации к Приднестровскому республиканскому банку.
Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:
Крз
Н3= --- * 100%, где
К
Крз - совокупная сумма требований кредитной организации к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе межбанковским), размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям и прочим операциям с ценными бумагами, займам, размещениям, по выданным гарантиям и поручительствам (счет 6341) за вычетом фонда риска, сформированного кредитной организацией по соответствующим кредитным требованиям в соответствии с нормативным правовым актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок формирования и использования фонда риска.
Примечание. В совокупную сумму требований кредитной организации к заемщику (заемщикам) также включаются:
а) просроченные и беспроцентные кредиты, учитываемые на счетах: 1391, 1392, 1393, 1394, 1395, 1396, 1397, 1398, 1399, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1437, 1438;
б) приобретенные ценные бумаги: 1101, 1102, 1103, 1104, 1111, 1551, 1552, 1553, 1554, 1556.
В расчет не включаются государственные ценные бумаги Приднестровской Молдавской Республики. Вложения в ценные бумаги, учитываемые на счетах 1101, 1102, 1103, 1111, принимаются в расчет с учетом суммы положительных и отрицательных разниц по переоценке указанных ценных бумаг. Вложения в ценные бумаги, учитываемые на счетах 1551, 1552, 1553, 1554 и 1556 принимаются в расчет с учетом полученной премии или уплаченного дисконта.
В совокупную сумму требований кредитной организации к заемщику (заемщикам) не включаются вложения кредитной организации в акции (доли), которые уменьшают величину собственного капитала кредитной организации в соответствии с требованиями пункта 9 настоящей Инструкции.
в) начисленные и невыплаченные проценты или задолженность по процентам, которые будут оплачены по выданным кредитам, займам, размещениям: 1770, 1780;
г) требования кредитной организации к клиентам по факторинговым операциям: 1433;
д) балансовая стоимость финансовых активов, отчужденных банком с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа, а также требования в отношении продавца (контрагента) по поставке финансовых активов с одновременным предоставлением ему права отсрочки поставки финансовых активов;
е) остатки денежных средств на корреспондентских счетах в части определенных договорами минимальных размеров денежных средств, требуемых к обязательному поддержанию (хранению) на указанных корреспондентских счетах. Указанные остатки также включаются в расчет, если при отсутствии в договоре между контрагентами условия о минимальном размере денежных средств, требуемых к обязательному поддержанию (хранению) на корреспондентском счете, у банка или Приднестровского республиканского банка в соответствии с пунктом 3 настоящей Инструкции имеются основания полагать, что подобные обязательства по корреспондентскому счету "Ностро" существуют;
ж) конкретные обязательства кредитной организации предоставить денежные средства, которые включают, но не ограничиваются следующими подпунктами:
1) обязательства по выдаче кредита в будущем: 6331;
2) обязательства осуществлять выплаты третьему лицу в случае невыполнения платежных обязательств клиентом кредитной организации согласно условиям контракта клиента с третьими лицами или на основании других условий;
3) любое обязательство приобрести долговое обязательство или другие права осуществлять погашения денежных средств.
27. Максимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 30%.
Ретроспектива изменений пункта 28:
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30).
28. Норматив Н3 не рассчитывается в отношении заимствований акционеров (участников) кредитной организации и заемщиков или группы взаимосвязанных заемщиков, чей займ обеспечен высоколиквидными способами обеспечения обязательств (залог денежных средств принадлежащих заемщику; векселя, выданные кредитными организациями; гарантии, выданные кредитными организациями).
Глава 6. Максимальный размер крупных кредитных рисков
29. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н4
определяется как процентное отношение совокупной величины крупных
кредитных рисков и собственного капитала кредитной организации.
Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:
Сумма Кскр Н4 = ----------- * 100%, где
К
Кскр - крупный кредитный риск за вычетом фонда риска, сформированного кредитной организацией по соответствующим кредитным требованиям в соответствии с нормативным правовым актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок формирования и использования фонда риска.
Примечание. Показатель Кскр рассчитывается в соответствии с методикой, установленной для расчета показателя Крз.
30. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 800 %.
Глава 7. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных кредитной организацией своему участнику
(акционеру) или группе взаимосвязанных участников
(акционеров) - заемщиков
31. Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, представленных кредитной организацией своему участнику (акционеру) или группе взаимосвязанных участников (акционеров) - заемщиков Н5 определяется в процентах от собственного капитала кредитной организации.
Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:
Сумма Кра
Н5 = ---------- * 100%, где
К
Кра - значение показателя Крз в отношении акционеров (участников) кредитной организации.
32. Максимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.
Глава 8. Норматив использования собственного капитала кредитной
организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц
Ретроспектива изменений пункта 33:
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30).
33. Норматив использования собственного капитала кредитной организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц Н6 устанавливается как процентное соотношение вложений кредитной организации в акции (доли) и собственного капитала кредитной организации.
Кин
Н6 = --- * 100%, где
К
Кин - вложения кредитной организации в акции (доли) юридических лиц, приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода, в том числе переданных в доверительное управление, за исключением вложений, уменьшающих показатель собственного капитала кредитной организации в соответствии с подпунктом 2) подпункта "е" пункта 9 настоящей Инструкции. В расчет данного показателя также включается стоимость вложений в акции (доли), соответствующие требованиям настоящего пункта, отчужденные кредитной организацией с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа. Указанные вложения принимаются в расчет по стоимости на дату отчуждения, за минусом поступивших на дату расчета от контрагента денежных средств.
Порядок расчета: часть счетов 1103, 1104, 1111, 1116, 1117, 1575, 1654 в части, соответствующей требованиям настоящего пункта.
Примечание: вложения в ценные бумаги, учитываемые на счетах 1103, 1104, 1111, 1116, 1117, принимаются в расчет с учетом суммы положительных и отрицательных разниц по переоценке указанных ценных бумаг.
34. Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.
Глава 9. Порядок контроля за соблюдением обязательных
экономических нормативов
35. Приднестровский республиканский банк осуществляет контроль за соблюдением кредитными организациями обязательных экономических нормативов.
36. Контроль осуществляется на основании балансов кредитных организаций, к которым прилагаются отчеты, предусмотренные настоящей Инструкцией, справок с расчетами фактических значений обязательных нормативов с указанием остатков по каждому включаемому в расчет счету и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанных руководителем и главным бухгалтером кредитной организации.
Ретроспектива изменений пункта 37:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 N 296-У (САЗ 08-46).
37. Отчеты представляются кредитными организациями в Приднестровский республиканский банк в соответствии с установленными требованиями.
Ретроспектива изменений пункта 38:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 16.05.08 N 285-У (САЗ 08-24);
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30).
38. Отчетность, представляемая кредитными организациями в Приднестровский республиканский банк, включает:
а) "Расчет собственного капитала" согласно Приложению N 1 к настоящей Инструкции;
б) "Расчет взвешенных по риску активов" согласно Приложению N 2 к настоящей Инструкции;
в) "Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отраженным на условных счетах бухгалтерского учета" согласно Приложению N 4 к настоящей Инструкции;
г) "Сведения о крупных кредитных рисках кредитной организации" согласно Приложению N 5 к настоящей Инструкции;
д) "Расчет норматива мгновенной ликвидности" по форме, установленной кредитной организацией;
е) "Расчет обязательных экономических нормативов" по форме, установленной кредитной организацией;
ж) "Сводная таблица расчета обязательных экономических нормативов" согласно Приложению N 6 к настоящей Инструкции;
з) Отчет по счету 2091 "Суммы выясненного характера для обработки" согласно Приложению N 7 к настоящей Инструкции;
и) Справку "Об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" согласно Приложению N 8 к настоящей Инструкции - предоставляется банками и небанковскими кредитными организациями I категории."; ж) в подпункте б) пунктов 10-11 графы "Виды активов" "Расчета взвешенных по риску активов" Приложения N 2 к Инструкции слова: "не ниже "ВВВ-" и слова "не ниже Ваа3" заменить соответственно словами "не ниже А-" и "не ниже А3"; з) в подпункте б) пунктов 17-18 графы "Виды активов" "Расчета взвешенных по риску активов" Приложения N 2 к Инструкции слова: "не ниже "В-" и слова "не ниже В3" заменить соответственно словами "не ниже "ВВВ-" и слова "не ниже Ваа3"; и) в подпункте б) пунктов 25-26 графы "Виды активов" "Расчета взвешенных по риску активов" Приложения N 2 к Инструкции слова "ниже Ваа3" заменить словами "ниже В3".
Ретроспектива изменений пункта 39:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 N 296-У (САЗ 08-46);
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30).
39. Отчетность в соответствии с подпунктами "д" и "з" пункта 38 настоящей Инструкции представляется кредитными организациями еженедельно за каждый рабочий день предыдущей недели и должна быть направлена в Приднестровский республиканский банк не позднее 14-00 часов второго рабочего дня недели, следующей за отчетной. Отчетность в соответствии с подпунктами "а", "б", "в", "г", "е", "ж", "и" пункта 38 настоящей Инструкции представляется кредитными организациями на отчетные даты - первое и шестнадцатое число каждого месяца, и должна быть направлена в Приднестровский республиканский банк в течение трех рабочих дней, следующих за отчетным периодом.
В случае выявления Приднестровским республиканским банком фактов, свидетельствующих о недостоверности данных, отраженных в отчетности и документах, предоставленных кредитной организацией в Приднестровский республиканский банк, а также несвоевременного представления отчетности и информации в Приднестровский республиканский банк, наличия сведений, позволяющих предположить возможность нарушения требований действующего законодательства и/или ухудшения финансового состояния кредитной организации, признаков несостоятельности (банкротства), иных оснований, определенных действующим законодательством и нормативными актами Приднестровского республиканского банка, Приднестровский республиканский банк вправе обязать кредитную организацию предоставлять отчеты ежедневно.
40. Кредитные организации в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики несут ответственность за достоверное и правильное составление расчетов обязательных нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов.
41. Приднестровский республиканский банк в соответствии с действующим законодательством осуществляет проверки кредитных организаций по вопросам правильности и достоверности предоставляемых ими сведений для расчета обязательных нормативов.
Ретроспектива изменений пункта 42:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 N 296-У (САЗ 08-46).
42. Кредитные организации обязаны ежедневно соблюдать установленные значения обязательных нормативов.
В случае нарушения кредитной организацией обязательных нормативов Приднестровский республиканский банк применяет меры воздействия к кредитной организации в порядке, предусмотренном действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
За несоблюдение рекомендуемого значения оценочного норматива Приднестровский республиканский банк не применяет мер воздействия к кредитной организации.
Глава 10. Заключительные и переходные положения
43. С момента вступления в силу настоящей Инструкции считать утратившей силу Инструкцию от 25 августа 2005 года N 14-И "О порядке регулирования деятельности банков и кредитных организаций" (рег. N 3370 от 1 ноября 2005 года) (САЗ 05-45).
44. Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования.
Ретроспектива изменений пункта 45:
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30).
45. Подпункт 1) подпункта е) пункта 9 настоящей Инструкции вступает в силу с 1 января 2010 года.
А. МЕЛЬНИК
И.О. ПРЕДСЕДАТЕЛЯ
г. Тирасполь
9 ноября 2007 г.
N 22-И
Ретроспектива изменений Приложения N 1:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 20.08.09 N 351-У (САЗ 09-39).
Приложение N 1
к Инструкции Приднестровского
республиканского банка
от 9 ноября 2007 года N 22-И
"О порядке регулирования деятельности
кредитных организаций"
-------------------------------------- -----------------
| ------- | | | |
| | КУБ | | -----------------
| ------- | код формуляра
| -----------------------------------|
| Наименование кредитной организации |
--------------------------------------
__________________________________________
(наименование адресата структурного
подразделения ПРБ) Расчет собственного капитала
по состоянию на "___" ___________ 20 __ г.
рублей
----------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование показателя | Пункт | Остаток |
| строки | | инструкции, | на |
| | | определяющий | отчетную |
| | | порядок | дату |
| | | расчета | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 1. | ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 2. | Уставный капитал кредитной организации, | пп а) п.8 | |
| | действующей в форме акционерного общества | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| | Уставный капитал кредитной организации, | | |
| | действующей в форме общества с ограниченной | | |
| 3. | ответственностью или иной организационно - | пп б) п.8 | |
| | правовой форме собственности, | | |
| | предусмотренной действующим | | |
| | законодательством | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 4. | Избыточный капитал кредитной организации, | пп в) п.8 | |
| | действующей в форме акционерного общества | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 5. | Переоценка акционерного капитала | пп г) п.8 | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| | Избыточный капитал кредитной организации, | | |
| | действующей в форме общества с ограниченной | | |
| 6. | ответственностью или иной организационно - | пп д) п.8 | |
| | правовой форме собственности, | | |
| | предусмотренной действующим | | |
| | законодательством | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| | Переоценка долей (вкладов) кредитной | | |
| | организации, действующей в форме общества с | | |
| 7. | ограниченной ответственностью или иной | пп е) п.8 | |
| | организационно - правовой форме | | |
| | собственности, предусмотренной действующим | | |
| | законодательством | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| | Резервный фонд кредитной организации, | | |
| 8. | сформированный за счет прибыли | пп ж) п.8 | |
| | предшествующих лет | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 9. | Займы, полученные филиалами кредитных | пп з) п.8 | |
| | организаций-нерезидентов | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 10. | Прибыль прошлых лет (или ее часть) | пп и) п.8 | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 11. | Безвозмездно полученное имущество | пп к) п.8 | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| | | Сумма | |
| 12. | ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ИТОГО: | строк с 2 | |
| | | по 11 | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 13. | Нематериальные активы | пп а) п.9 | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 14. | Собственные выкупленные акции | пп б) п.9 | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 15. | Перешедшие к кредитной организации доли | пп в) п.9 | |
| | (вклады) участников | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 16. | Непокрытые убытки прошлых лет | пп г) п.9 | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 17. | Убыток текущего года | пп д) п.9 | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 18. | Вложения кредитной организации в акции | пп е) п.9 | |
| | (доли) | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| | | Строка 12 | |
| | | минус | |
| 19. | ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ИТОГО: | сумма | |
| | | строк с 13 | |
| | | по 18 | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 20. | ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 21. | Прирост стоимости имущества за счет | пп а) п.10 | |
| | переоценки | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 22. | Резервный фонд, сформированный за счет | пп в) п.10 | |
| | прибыли текущего года | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 23. | Прибыль текущего года (или ее часть) | пп г) п.10 | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 24. | Субординированный кредит | пп.д) п.10 | |
| | | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| | Часть уставного капитала, сформированного | пп. е) п.10 | |
| 25. | за счет капитализации прироста стоимости | | |
| | имущества при переоценке | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| | | Сумма | |
| 26. | ИСТОЧНИКИ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА ИТОГО: | строк с 21 | |
| | | по 25 | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 27. | ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ИТОГО (с учетом | | |
| | ограничений, накладываемых п. 11): | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 28. | ПОКАЗАТЕЛИ, УМЕНЬШАЮЩИЕ СУММУ ОСНОВНОГО И | | |
| | ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| | Величина недосозданного фонда риска под | | |
| 29. | возможные потери по кредитам и приравненной | пп а) п.12 | |
| | к ним задолженности | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 30. | Дебиторская задолженность длительностью | пп б) п.12 | |
| | свыше 30 дней | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 31. | Субординированные кредиты, предоставленные | пп в) п.12 | |
| | кредитным организациям-резидентам | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 32. | Величина недосозданного резерва под риски | пп г) п.12 | |
| | по активным операциям | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| | | Сумма | |
| | | строк 19 и | |
| 33. | ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ: | 27 минус | |
| | | сумма | |
| | | строк с 29 | |
| | | по 32 | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| | Превышающие сумму источников основного и | | |
| 34. | дополнительного капитала вложения в | пп а) п.13 | |
| | основные средства и прочие материальные | | |
| | активы за минусом начисленной амортизации | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| 35. | Сумма превышения ограничений, установленных | пп б) п.13 | |
| | нормативами Н3 и Н5 | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| | Сумма собственных акций (паевых | | |
| | свидетельств и других документов, | | |
| 36. | удостоверяющих участие), принятых в | пп в) п.13 | |
| | обеспечение по выданным кредитам и прочим | | |
| | размещениям | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| | Средства на корреспондентских счетах и иные | | |
| 37. | требования к кредитным организациям с | пп г) п.13 | |
| | отозванной лицензией | | |
|--------|---------------------------------------------|--------------|----------|
| | | Строка 33 | |
| | | минус | |
| 38. | СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ ИТОГО: | сумма | |
| | | строк | |
| | | с 34 по 37 | |
----------------------------------------------------------------------------------
Примечание. Строка 35 рассчитывается как совокупная сумма превышения ограничений, установленных нормативов Н3 и Н5 по каждому заемщику.
Сумма превышения нормативов Н3 и Н5 отдельно по каждому заемщику определяется как разность между величиной требований кредитной организации к данному заемщику и промежуточным значением собственного капитала (строка 33), умноженным на установленное значение норматива. При этом полученная сумма превышения должна быть больше нуля. В случае если данный показатель меньше нуля, его величина принимается равной нулю.
Руководитель ____________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный ____________ ______________________
бухгалтер
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ____________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
________________
(номер телефона)
МП
Ретроспектива изменений Приложения N 2:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 16.05.08 N 285-У (САЗ 08-24).
Приложение N 2
к Инструкции
Приднестровского республиканского банка
Приднестровской Молдавской Республики
от 9 ноября 2007 года N 22-И
"О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций"
----------------------------
-------------------------- | | |
| ------- | ----------------------------
| | КУБ | | Код формуляра
| ------- |
| -----------------------| -----------------------------------
| Наименование кредитной | (наименование адресата структурного
| организации | подразделения ПРБ)
--------------------------
Расчет взвешенных по риску активов
по состоянию на "___" ___________ 20__г.
рублей
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Виды активов | Данные | Коэффициент | Активы, |
| п/п | | баланса | риска, % | взвешенные |
| | | | | по риску |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------|-------------|------------|
| 1. | Средства на корреспондентском счете в Приднестровском | | 0 | |
| | республиканском банке | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------| |------------|
| 2. | Обязательные резервы, перечисленные в Приднестровский | | | |
| | республиканский банк | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------| |------------|
| 3. | Средства, размещенные в Приднестровском республиканском банке | | | |
| | | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------| |------------|
| 4. | Средства на накопительном счете при выпуске акций | | | |
| | | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------| |------------|
| 5. | Средства кредитных организаций, депонируемые в Приднестровском | | | |
| | республиканском банке в качестве гарантии для расчетов чеками | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------|-------------|------------|
| 6. | Касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы | | 1 | |
| | | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------|-------------|------------|
| 7. | Вложения в ценные бумаги Приднестровского республиканского | | 0 | |
| | банка, учтенные кредитной организацией векселя, авалированные | | | |
| | Приднестровским республиканским банком | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------|-------------|------------|
| 8. | Стандартные кредиты и приравненная к ним задолженность, | | 10 | |
| | классифицированные в соответствии с нормативным правовым актом | | | |
| | Приднестровского республиканского банка, регламентирующим | | | |
| | порядок формирования и использования кредитными организациями | | | |
| | фонда риска | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------| |------------|
| 9. | Вложения в государственные ценные бумаги | | | |
| | | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------|-------------|------------|
| 10. | Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях | | 20 | |
| | других стран: | | | |
| | а) имеющих рейтинг не ниже "ВВВ-" по классификации рейтингового | | | |
| | агентства Standard&Poor's или Fitch и не ниже "Ваа3" по | | | |
| | классификации Moody's Investors Service; | | | |
| | б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами стран, имеющих | | | |
| | рейтинг не ниже "ВВВ-" по классификации рейтингового агентства | | | |
| | Standard&Poor's или Fitch и не ниже "Ваа3" по классификации | | | |
| | Moody's Investors Service | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------| |------------|
| 11. | Депозиты, размещенные в кредитных организациях других стран: | | | |
| | а) имеющих рейтинг не ниже "ВВВ-" по классификации рейтингового | | | |
| | агентства Standard&Poor's или Fitch и не ниже "Ваа3" по | | | |
| | классификации Moody's Investors Service; | | | |
| | б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами стран, имеющих | | | |
| | рейтинг не ниже "ВВВ-" по классификации рейтингового агентства | | | |
| | Standard&Poor's или Fitch и не ниже "Ваа3" по классификации | | | |
| | Moody's Investors Service | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------|-------------|------------|
| 12. | Наличные денежные средства в пути и обменных пунктах, | | 10 | |
| | драгоценные металлы в пути | | | |
| | | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------|-------------|------------|
| 13. | Средства на корреспондентских счетах в кредитных | | 20 | |
| | организациях-резидентах | | | |
| | | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------| |------------|
| 14. | Депозиты, размещенные в кредитных организациях-резидентах | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------|-------------|------------|
| 15. | Нестандартные кредиты и приравненная к ним задолженность, | | 30 | |
| | классифицированные в соответствии с нормативным правовым актом | | | |
| | Приднестровского республиканского банка, регламентирующим | | | |
| | порядок формирования и использования кредитными организациями | | | |
| | фонда риска | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------|-------------|------------|
| 16. | Сомнительные кредиты и приравненная к ним задолженность, | | 50 | |
| | классифицированные в соответствии с нормативным правовым актом | | | |
| | Приднестровского республиканского банка, регламентирующим | | | |
| | порядок формирования и использования кредитными организациями | | | |
| | фонда риска | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------| |------------|
| 17. | Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях | | | |
| | других стран: | | | |
| | а) имеющих рейтинг не ниже "В-" по классификации рейтингового | | | |
| | агентства Standard&Poor's или Fitch и не ниже "В3" по | | | |
| | классификации Moody's Investors Service; | | | |
| | б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами стран, имеющих | | | |
| | рейтинг не ниже "В-" по классификации рейтингового агентства | | | |
| | Standard&Poor's или Fitch и не ниже "В3" по классификации | | | |
| | Moody's Investors Service | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------| |------------|
| 18. | Депозиты, размещенные в кредитных организациях других стран: | | | |
| | а) имеющих рейтинг не ниже "В-" по классификации рейтингового | | | |
| | агентства Standard&Poor's или Fitch и не ниже "В3" по | | | |
| | классификации Moody's Investors Service; | | | |
| | б) не имеющих рейтинг, но являющихся резидентами стран, имеющих | | | |
| | рейтинг не ниже "В-" по классификации рейтингового агентства | | | |
| | Standard&Poor's или Fitch и не ниже "В3" по классификации | | | |
| | Moody's Investors Service | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------|-------------|------------|
| 19. | Ценные бумаги, приобретенные для торговли | | 70 | |
| | | | | |
| | | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------| |------------|
| 20. | Вложения в государственные ценные бумаги | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------|-------------|------------|
| 21. | Безнадежные кредиты и приравненная к ним задолженность, | | 100 | |
| | классифицированные в соответствии с нормативным правовым актом | | | |
| | Приднестровского республиканского банка, регламентирующим | | | |
| | порядок формирования и использования кредитными организациями | | | |
| | фонда риска | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------| |------------|
| 22. | Беспроцентные размещения | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------| |------------|
| 23. | Активы, переданные в рамках финансового лизинга | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------| |------------|
| 24. | Материальные и нематериальные активы за минусом амортизации | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------| |------------|
| 25. | Средства на корреспондентских счетах в: | | | |
| | а) неплатежеспособных кредитных организациях-резидентах; | | | |
| | б) кредитных организациях других стран, имеющих рейтинг ниже | | | |
| | ниже"ВВВ-"по классификации рейтингового агентства Standard&Poor's| | | |
| | или Fitch и ниже"Ваа3"по классификации Moody's Investors Service;| | | |
| | в) неплатежеспособных кредитных организациях других стран и | | | |
| | (или) кредитных организациях не имеющих рейтинг, но являющихся | | | |
| | резидентами стран, имеющих рейтинг ниже "ВВВ-" по классификации | | | |
| | рейтингового агентства Standard&Poor's или Fitch и ниже "Ваа3" | | | |
| | по классификации Moody's Investors Serviceв) | | | |
| | г) кредитных организациях, расположенных в оффшорной зоне | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------|-------------|------------|
| 26. | Депозиты, размещенные в: | | 100 | |
| | а) неплатежеспособных кредитных организациях-резидентах; | | | |
| | б) кредитных организациях других стран, имеющих рейтинг ниже | | | |
| | "ВВВ-"по классификации рейтингового агентства Standard&Poor's или| | | |
| | Fitch и ниже "Ваа3" по классификации Moody's Investors Service; | | | |
| | в) неплатежеспособных кредитных организациях других стран и | | | |
| | (или) кредитных организациях не имеющих рейтинг, но являющихся | | | |
| | резидентами стран, имеющих рейтинг ниже "ВВВ-" по классификации | | | |
| | рейтингового агентства Standard&Poor's или Fitch и ниже "Ваа3" | | | |
| | по классификации Moody's Investors Serviceв) | | | |
| | г) кредитных организациях, расположенных в оффшорной зоне | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------| |------------|
| 27. | Финансовое участие и другие инвестиции | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------| |------------|
| 28. | Все прочие активы | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|-----|------------------------------------------------------------------|-----------| |------------|
| 29. | ИТОГО | Сумма | | Сумма |
| | | строк с 1 | | строк с 1 |
| | | по 28 | | по 28 |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_______________
(номер телефона)
МП
Приложение N 3
к Инструкции
Приднестровского республиканского банка
Приднестровской Молдавской Республики
от 9 ноября 2007 года N 22-И
"О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций"
----------------------------
-------------------------- | | |
| ------- | ----------------------------
| | КУБ | | Код формуляра
| ------- |
| -----------------------| -----------------------------------
| Наименование кредитной | (наименование адресата структурного
| организации | подразделения ПРБ)
--------------------------
Порядок расчета кредитного риска по инструментам,
отраженным на условных счетах
1. В соответствии с настоящим порядком производится расчет величины принятого на себя кредитной организацией кредитного риска (далее - величина риска, КРВ) в отношении обязательств кредитной организации, отражаемых на "Условных счетах" класса VI "Плана счетов бухгалтерского учета и указаний по его применению в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики".
2. Для определения величины риска номинальная величина обязательств по каждому финансовому инструменту приводится к эквиваленту кредитного риска путем умножения на следующие коэффициенты:
а) по инструментам с высоким риском - 1,0;
б) по инструментам со средним риском - 0,5;
в) по инструментам с низким риском - 0,2;
г) по инструментам без риска - 0.
3. Инструменты с высоким риском:
а) гарантии, выданные кредитной организацией;
б) гарантии платежа по чекам (аваль) в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя;
в) поручительства, выданные кредитной организацией;
г) вексельные поручительства (аваль). В расчет принимается вексельная сумма (часть вексельной суммы), авалированная кредитной организацией;
д) выставленные или подтвержденные кредитной организацией непокрытые (гарантированные) безотзывные аккредитивы;
е) акцепты расчетных документов клиента, если договор между плательщиком и обслуживающей его кредитной организацией предусматривает возможность овердрафта по счету плательщика;
ж) обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия более 1 года;
з) другие инструменты с высоким риском.
4. Инструменты со средним риском:
а) дополнительные обязательства, принятые на себя кредитной организацией по гарантиям, предоставленным иными гарантами, при их отказе от исполнения своих обязательств;
б) выставленные отзывные непокрытые (гарантированные) аккредитивы;
в) выставленные кредитной организацией отзывные покрытые (депонированные) аккредитивы в случае, если сумма средств, депонированная на отдельном счете, меньше суммы аккредитива;
г) обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия менее 1 года;
д) другие инструменты со средним риском.
5. Инструменты с низким риском:
а) выставленные или подтвержденные документарные (товарные) аккредитивы с передачей на каждой стадии платежной операции товарных документов, служащих залогом;
б) другие инструменты с низким риском.
6. Инструменты без риска:
а) обязательства осуществить намеченные подтвержденные операции (сделки), которые могут быть безусловно аннулированы в любой момент времени без предварительного уведомления;
б) другие инструменты с низким риском.
Примечание. Инструменты, не упомянутые в данном перечне, самостоятельно включаются кредитной организацией в группу инструментов с соответствующим уровнем риска в соответствии с пп з) п.3; пп д) п.4; пп б) п.5; пп б) п.6 настоящего Приложения.
7. Суммарная величина риска по всем инструментам (КРВ) увеличивает знаменатель норматива достаточности капитала Н1 (подпункт а) пункта 16 настоящей Инструкции).
8. Кредитные организации производят расчет величины риска в соответствии с формой, приведенной в Приложении N 4 к настоящей Инструкции. Данный отчет предоставляется в Приднестровский республиканский банк одновременно с расчетом норматива Н1.
Приложение N 4
к Инструкции
Приднестровского республиканского банка
Приднестровской Молдавской Республики
от 9 ноября 2007 года N 22-И
"О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций"
---------------------------
-------------------------- | | |
| ------- | ---------------------------
| | КУБ | | Код формуляра
| ------- |
| -----------------------| -----------------------------------
| Наименование кредитной | (наименование адресата структурного
| организации | подразделения ПРБ)
--------------------------
Сведения о величине кредитного риска
по инструментам, отраженным на условных счетах
бухгалтерского учета по состоянию на "___" ___________ 20__г.
---------------------------------------------------------------------------
| Характер | Вид инструмента | Контрольная | Взвешенный |
| риска | | стоимость | эквивалент |
| | | инструмента | кредитного |
| | | | риска |
|-------------|--------------------------------|-------------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------------|--------------------------------|-------------|------------|
| Высокий | 1. Гарантии | | |
| риск | | | |
| |--------------------------------|-------------|------------|
| | 2. Поручительства | | |
| |--------------------------------|-------------|------------|
| | 3. Аккредитивы | | |
| |--------------------------------|-------------|------------|
| | 4. Индоссаменты | | |
| |--------------------------------|-------------|------------|
| | 5. Акцепты | | |
| |--------------------------------|-------------|------------|
| | 6. Уступка прав требования | | |
| |--------------------------------|-------------|------------|
| | 7. Долгосрочные обязательства | | |
| | по осуществлению операций | | |
| |--------------------------------|-------------|------------|
| | 8. Другие | | |
|-------------|--------------------------------|-------------|------------|
| Средний | 1. Дополнительные операции по | | |
| риск | гарантиям | | |
| |--------------------------------|-------------|------------|
| | 2. Аккредитивы | | |
| |--------------------------------|-------------|------------|
| | 3. Краткосрочные обязательства | | |
| | по осуществлению операций | | |
| |--------------------------------|-------------|------------|
| | 4. Другие | | |
|-------------|--------------------------------|-------------|------------|
| Низкие | 1. Аккредитивы | | |
| риски | | | |
| |--------------------------------|-------------|------------|
| | 2. Индоссаменты | | |
| |--------------------------------|-------------|------------|
| | 3. Другие | | |
|-------------|--------------------------------|-------------|------------|
| Риск | 1. Обязательства по намеченным | | |
| отсутствует | операциям | | |
| |--------------------------------|-------------|------------|
| | 2. Индоссаменты | | |
| |--------------------------------|-------------|------------|
| | 2. Другие | | |
|-------------|--------------------------------|-------------|------------|
| Итого(КРВ): | х | х | |
| | | | |
---------------------------------------------------------------------------
Примечание. В случае самостоятельной классификации инструментов в ту или иную группу риска необходимо заполнить соответствующую строку "Другие" и дать краткую характеристику инструмента в строке "Справочно:".
Руководитель ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_______________
(номер телефона)
МП
Ретроспектива изменений Приложения N 5:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 16.05.08 N 285-У (САЗ 08-24).
Приложение N 5
к Инструкции
Приднестровского республиканского банка
Приднестровской Молдавской Республики
от 9 ноября 2007 года N 22-И
"О порядке регулирования деятельности
кредитных организаций"
-------------------------- ----------------------------
| ------ | | | |
| | КУБ| | ----------------------------
| ------ | код формуляра
|------------------------|
| Наименование кредитной | -----------------------------------
| организации | (наименование адресата структурного
-------------------------- подразделения ПРБ)
Сведения о крупных кредитных рисках кредитной организации
по состоянию на "___" ___________ 20__г.---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | ФИО, | Дата | Сумма, | Срок | Форма | Группа | Сформированный | Пролонгированные кредиты |
| п/п | наименование | выдачи | руб. | погашения | обеспечения | риска | фонд риска, | и приравненная к ним задолженность |
| | клиента | | | | | | руб. |------------------------------------|
| | | | | | | | | сумма, руб. | срок |
| | | | | | | | | | погашения |
|-----|--------------|--------|--------|-----------|-------------|--------|----------------|------------------|-----------------|
| 1 | | | | | | | | | |
|-----|--------------|--------|--------|-----------|-------------|--------|----------------|------------------|-----------------|
| 2 | | | | | | | | | |
|-----|--------------|--------|--------|-----------|-------------|--------|----------------|------------------|-----------------|
| ... | ... | | | | | | | | |
|-----|--------------|--------|--------|-----------|-------------|--------|----------------|------------------|-----------------|
| | Всего | х | | х | х | х | | | х |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_______________
(номер телефона)
МП
Приложение N 6
к Инструкции
Приднестровского республиканского банка
Приднестровской Молдавской Республики
от 9 ноября 2007 года N 22-И
"О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций"
---------------------------
-------------------------- | | |
| ------- | ---------------------------
| | КУБ | | Код формуляра
| ------- |
|------------------------| -----------------------------------
| Наименование кредитной | (наименование адресата структурного
| организации | подразделения ПРБ)
--------------------------
Сводная таблица расчета обязательных экономических нормативов
по состоянию на "___" ___________ 20__г.
--------------------------------------------------------------------------------------
| Обязательный | Числитель, | Знаменатель, | Значение норматива, % |
| экономический | руб. | руб. |----------------------------------------|
| норматив | | | фактическое | нормативное | отклонение |
|---------------|------------|--------------|-------------|-------------|------------|
| Н1 | | | | | |
|---------------|------------|--------------|-------------|-------------|------------|
| Н1.1. | | | | | |
|---------------|------------|--------------|-------------|-------------|------------|
| ... | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_______________
(номер телефона)
МП
Приложение N 7
к Инструкции
Приднестровского республиканского банка
Приднестровской Молдавской Республики
9 ноября 2007 года N 22-И
от "О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций"
---------------------------
-------------------------- | | |
| ------- | ---------------------------
| | КУБ | | Код формуляра
| ------- |
|------------------------| -----------------------------------
| Наименование кредитной | (наименование адресата структурного
| организации | подразделения ПРБ)
--------------------------
Отчет
по счету 2091 "Суммы выясненного характера для обработки"
по состоянию на "___" ___________ 20__г.
--------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование | Сумма | Номер | Длительность |
| п/п | клиента | неоплаченного | расчетного | нахождения |
| | | расчетного | документа | средств на |
| | | документа, | | данном счете, |
| | | руб. | | дней |
|-----|---------------------|---------------|------------|---------------|
| 1. | ... | | | |
|-----|---------------------|---------------|------------|---------------|
| | | | | |
|-----|---------------------|---------------|------------|---------------|
| | Итого по клиенту 1. | | | |
|-----|---------------------|---------------|------------|---------------|
| 2. | | | | |
|-----|---------------------|---------------|------------|---------------|
| | | | | |
|-----|---------------------|---------------|------------|---------------|
| | Итого по клиенту 2. | | | |
|-----|---------------------|---------------|------------|---------------|
| 3. | | | | |
|-----|---------------------|---------------|------------|---------------|
| | ... | | | |
|-----|---------------------|---------------|------------|---------------|
| | Всего | | х | х |
--------------------------------------------------------------------------
Примечание. В настоящем отчете кредитной организацией предоставляются сведения о расчетных документах клиентов, учитываемых на счете 2091 в части учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации.
Руководитель ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_______________
(номер телефона)
МП
Ретроспектива изменений Приложения N 8:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 16.05.08 N 285-У (САЗ 08-24);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 20.08.09 N 351-У (САЗ 09-39).
Приложение N 8
к Инструкции
Приднестровского республиканского банка
Приднестровской Молдавской Республики
от 9 ноября 2007 года N 22-И
"О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций"
----------------------------
-------------------------- | | |
| ------- | ----------------------------
| | КУБ | | Код формуляра
| ------- |
|------------------------| -----------------------------------
| Наименование кредитной | (наименование адресата структурного
| организации | подразделения ПРБ)
--------------------------
Справка
об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них
за период с __.__20__ г. по __.__.20__г.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Номер, | Номер | Код | Остаток | Обороты по | Остаток | Остаток | Наименование |
| банка- | дата | корреспондентского | валюты | на | корреспондентским | на конец | на конец | рейтингового |
| корреспондента, | выдачи | счета | | начало | счетам за отчетный | периода | периода в | агентства и |
| государство, | лицензии | | | периода | периодам | | национальной | оценка банка- |
| город | | | | |------------------------| | валюте | корреспондента |
| | | | | | Дебетовый | Кредитовый | | | |
|-----------------|----------|--------------------|--------|---------|-----------|------------|----------|--------------|----------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|-----------------|----------|--------------------|--------|---------|-----------|------------|----------|--------------|----------------|
| | | | | | | | | | |
|-----------------|----------|--------------------|--------|---------|-----------|------------|----------|--------------|----------------|
| | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Примечание. Кредитные организации заполняют Справку об открытых корреспондентских счетах "Ностро" и "Лоро" и остатках средств на них с учетом следующих особенностей:
а) при закрытии корреспондентского счета в графе 2 проставляется дата закрытия счета и номер документа, на основании которого он закрыт;
б) при отсутствии данных в соответствующих полях проставляется "0";
в) в графе 10 указывается краткое наименование рейтингового агентства ("Standart Poors" - "SP", "Fitch Ratings" - "F", "Moody's Investors Service" -"MIS", и соответствующую оценку, например: "Standart Poors", ССС: "P" ССС.
Руководитель ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_______________
(номер телефона)
МП
Текст подготовлен с учетом изменений, внесенных в первоначальную редакцию (Инструкция Приднестровского республиканского банка ПМР от 09.11.07) на основе следующих нормативных актов:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 16.05.08 N 285-У (САЗ 08-24);
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 29.08.08 N 296-У (САЗ 08-46);
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.07.09 N 339-У (САЗ 09-30);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 20.08.09 N 351-У (САЗ 09-39);
Редакция 6 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.11.09 N 359-У (САЗ 09-51).